ปัญหาภาษีระหว่างประเทศ การเสียภาษีของบริษัทต่างชาติที่เข้ามาในไทยและบริษัทที่ต้องจ่ายเงินไปต่างประเทศพร้อมทำ Case Studies

รหัสหลักสูตร : 21/8312

กำหนดการสัมมนา

อัตราค่าสัมมนา

สมาชิกวารสารธรรมนิติ : 10,700 บาท ( รวม VAT )
บุคคลทั่วไป : 12,840 บาท ( รวม VAT )

รายละเอียดหลักสูตร

  • Case Studies จริงที่สรรพากรมักใช้ประเมินภาษี

หัวข้อสัมมนา วันที่ 14 มิถุนายน 2560

• ภาระภาษีเงินได้ และ VAT ตามประมวลรัษฎากรไทย

1. บริษัทต่างประเทศ มีหน้าที่เสียภาษี CIT  และ VAT  ให้ประเทศไทยหรือไม่ เสียอย่างไร

  • เสียจากฐานกำไรสุทธิ
  • เสียจากฐานเงินได้ก่อนหักรายจ่าย
  • การนำส่ง  ภ.ง.ด. 54  :  ภ.พ. 36

2. บุคคลธรรมดา พนักงานจากต่างประเทศ มีหน้าที่เสียภาษี PIT  ให้ประเทศไทยหรือไม่ เสียอย่างไร

3. Tax Point ของ ม.70, ม.70 ทวิ การ convert ใช้อัตราแลกเปลี่ยนใด

4. รูปแบบต่างๆ ที่บริษัทต่างประเทศเข้ามาลงทุนในไทย และ ภาระภาษีของแต่ละรูปแบบ

  • กรณีไม่เข้ามาในไทย
  • ส่งคนเข้ามา
  • กรณีมีตัวแทน Agent / Distributor
  • กรณีเข้ามามี office
  • กรณีตั้งสำนักผู้แทน (Representative Office)
  • กรณีตั้งบริษัทในเครือ
  • กรณี Joint Venture
  • กรณี Consortium
  • เปิดสาขาในไทย

• ภาระภาษีเงินได้ และ VAT ตามประมวลรัษฎากรไทย

1. เมื่อใดจึงจะใช้อนุสัญญาภาษีซ้อน

2. เทคนิคง่ายๆในการอ่านอนุสัญญาภาษีซ้อน

3. ใครบ้างมีสิทธิใช้อนุสัญญาภาษีซ้อน

4. สาเหตุการเกิดภาษีซ้อน และวิธีแก้ไข

5. ปัญหาการมี PE

  • บริษัทแม่ ต่างประเทศ ส่งพนักงานมาช่วยงานในไทย จะทำสัญญาอย่างไร ไม่ให้มี PE
6. ความลับบางประการใน DTA
  • สำนักงานใหญ่ต่างประเทศ กับสาขาในไทยเป็นเสมือนคนละบริษัทใช่หรือไม่
  • cost sharing จาก HQ นำมาตัดเป็นรายจ่ายของสาขาในไทย ได้หรือไม่
  • สาขาไทยจ่ายเงินไปให้สำนักงานใหญ่ DTA จะถือเป็นรายจ่ายต้องห้ามหรือไม่ และมี ภงด.54, ภพ.36 หรือไม่
  • ปัญหา Cost Sharing จากบริษัทแม่ในต่างประเทศหักรายจ่ายได้หรือไม่ มี ภงด, 54 และ ภพ.36 หรือไม่
  • สายเรือต่างประเทศ ไม่มี office ในไทย ยังจะต้องถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายหรือไม่
7. ปัญหาค่าบริการ VS. ค่าสิทธิ
  • จ่ายค่าซื้อ CD, ซื้อเครื่องจักร อุปกรณ์ต่างๆ ที่มี software จะถือเป็นค่าสิทธิหรือไม่
  • จ่ายค่าปรึกษาธุรกิจ มีบริการสนับสนุนอย่างอื่น ถือเป็นค่าสิทธิหรือไม่
  • จ่ายค่าใช้ server, website, lease line internet ต้องหัก ณ ที่จ่าย ส่ง ภงด.54 / ภพ. 36 หรือไม่
8. ขายหุ้น แลกหุ้น ลดทุน เพิ่มทุน ส่วนเกินทุน DTA ถือเป็นเงินได้ข้อใด ต้องหัก ภาษี ณ ที่จ่าย หรือไม่
9. การ Reconcile ภงด.54 กับ ภพ.36 / รายจ่ายไปต่างประเทศ รายการใดต้องมี ทั้ง ภงด.54 และ ภพ.36
10. ส่งพนักงานไปต่างประเทศ ต้องหักภาษีจากเงินเดือนนำส่ง ภงด.1 ด้วยหรือไม่
11. สรุป 3 มาตรการสำคัญของ DTA
  • รัฐแหล่งเงินได้ต้องยกเว้นภาษี
  • รัฐแหล่งเงินได้ต้องลดหย่อนภาษี
  • รัฐถิ่นที่อยู่ของผู้มีเงินได้ต้องยอมเป็นฝ่ายขจัดภาษีซ้ำซ้อน
12. ปัญหาธุรกรรมระหว่างประเทศที่มักพบกระทำผิดบ่อย และการวางแผนภาษีบางกรณี
13. บริษัทข้ามชาติจำเป็นต้องทำ TP Doc หรือไม่ และ 10 ประเด็นความเสี่ยงเรื่อง TP (Transfer Pricing)
14. การตรวจสอบภาษีเรื่อง Transfer Pricing จะรับมืออย่างไร และมีเทคนิคการปรับปรุงกำไรอย่างไรให้กระทบธุรกิจน้อยที่สุด

หัวข้อสัมมนา วันที่ 16 มิถุนายน 2560

• กรณีศึกษา ของภาษีธุรกรรมระหว่างประเทส และอนุสัญญาภาษีซ้อน และ ทำ case study หรือ Workshop

• ปัญหาการกำหนดราคาโอน หรือ Transfer Pricing (จะเตรียมรับมือการตรวจสอบภาษีราคาตลาดอย่างไร)

1. ความหมาย

  • วัตถุประสงค์
  • รูปแบบ การกำหนดราคาโอน (Transfer Pricing)
2. ประมวลรัษฎากร และ DTA  ให้อำนาจเจ้าหน้าที่ตรวจสอบภาษี ทำการประเมิน ปรับปรุงราคาโอนหรือไม่
3. วิธีพิสูจน์ราคาตลาด (ราคาโอน) ที่เป็นสากล และที่ผ่านมาสรรพากรยอมรับ
4. วิธีการค้นหา Benchmark หรือ ช่วงกำไรของบริษัทอิสระ ที่จะนำมาเปรียบเทียบ
5. 10ประเด็นความเสี่ยงที่กรมสรรพากรจะเข้ามาตรวจสอบราคาตลาดของเจ้าของกิจการ
6. ถ้ากำไรของท่านต่ำกว่าช่วงราคาตลาดควรจะปรับปรุงอย่างไร ไม่ให้ธุรกิจล้มละลาย
7. บริษัทข้ามชาติ จำเป็นต้องทำ TP Doc หรือไม่
8. กรณีศึกษา Case Study การหาราคาตลาดจากตัวอย่างจริง
นับชั่วโมง CPD นับชั่วโมง CPA
บัญชี อื่นๆ บัญชี อื่นๆ
0:0 12:0 0:0 12:0

วิทยากร

อาจารย์ธนภณ แก้วสถิตย์

สถานที่

โรงแรมแลนด์มาร์ค กรุงเทพ
138 Sukhumvit Soi 4, Sukhumvit Road, Bangkok 10110
โทรศัพท์ :
02 254 0404
เว็บไซต์ :
การเดินทาง :

รถไฟฟ้า BTS สถานีนานา ทางออกที่ 2


: InternetExplorer เวอร์ชั่น 10 ขึ้นไป : Firefox เวอร์ชั่น 53 ขึ้นไป : Chrome เวอร์ชั่น 58 ขึ้นไป

FaLang translation system by Faboba