|
โดยวิทยากร อาจารย์สมเดช โรจน์คุรีเสถียร อาจารย์กัมพล ทรัพย์ปรุง อาจารย์รุ่งทิพย์ ธัญวงษ์ และอาจารย์ไพบูลย์ ฉายรักษา
ทำไมต้องวางแผนภาษี?
การวางแผนภาษี (Tax Planning) เป็นการปฏิบัติเพื่อที่จะเสียภาษีได้อย่างถูกต้องและช่วยให้ประหยัดภาษีได้สูงสุด ป้องกันโทษและความรับผิดจากการเสียภาษีผิดพลาด การวางแผนภาษีจะทำให้เห็นแนวทางที่จะช่วยประหยัดภาษีได้สูงสุด ช่วยลดต้นทุนและรักษาการเงินของผู้เสียภาษีได้
ประโยชน์ที่จะได้รับจากหลักสูตรนี้
• ผู้เข้าสัมมนาจะได้รับประโยชน์จากการวางแผนภาษีว่าสามารถช่วยประหยัดภาษีได้อย่างไร
• ผู้เข้าสัมมนามีความเข้าใจในตัวกฎหมายภาษีอากรและสามารถที่จะนำไปวางแผนของกิจการตัวเองได้
• ผู้เข้าสัมมนานาสามารถวิเคราะห์ข้อดี-ข้อเสียของการวางแผนภาษีและสามารถที่จะเลือกแนวทางที่ดีที่สุดให้กับองค์กรได้
หัวข้อสัมมนา
1. การวางแผนภาษีอย่างมืออาชีพ : Professional Tax Planning
• ปัญหาภาษีอากรในการประกอบธุรกิจที่เกิดขึ้นจริง
• ทำไมต้องวางแผนภาษี และประโยชน์ที่ได้รับจากการวางแผนภาษี
• สิ่งที่จำเป็นในการวางแผนภาษีอากร
• กระบวนการวางแผนภาษีตั้งแต่เริ่มประกอบกิจการ
2. การวางแผนภาษีเงินได้นิติบุคคล : Corporate Income Tax Planning
• การวางแผนภาษีเพื่อจัดตั้งกิจการใหม่ และการเลือกรูปแบบการลงทุน
• การวางแผนภาษีการจัดตั้งนิติบุคคลให้ประหยัดภาษี
• การวางแผนภาษีโดยการใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีอากร
• การวางแผนภาษีด้านรายได้ รายได้ยกเว้นภาษี
• การวางแผนภาษีด้านรายจ่าย รายจ่ายต้องห้าม รายจ่ายที่ถือเป็นรายจ่ายได้เพิ่มขึ้น
• การวางแผนภาษีซื้อ ขายทรัพย์สิน การตัดทรัพย์สินออกจากบัญชี
• การวางแผนภาษีการจัดการเกี่ยวกับหนี้สิน และส่วนของเจ้าของ
• การวางแผนภาษีการให้กู้ยืมแก่กรรมการ พนักงาน หรือบริษัทในเครือ
• การวางแผนภาษีการขายสินค้าหรือให้บริการต่ำกว่าราคาตลาดโดยมีเหตุอันสมควร
• การวางแผนภาษีรถยนต์นั่งหรือรถยนต์โดยสารที่มีที่นั่งไม่เกิน 10 คน
• การวางแผนภาษีสินค้าขาดหรือเกิน การทำลาย และการตัดมูลค่าของสินค้าคงเหลือออกจากบัญชี
• การวางแผนภาษีการจัดการสินค้าเสื่อมสภาพ ล้าสมัย หมดอายุ ของเสีย เศษซาก
• การวางแผนภาษีการหักค่าสึกหรอและค่าเสื่อมราคาทรัพย์สินให้ได้รับประโยชน์สูงสุด
• การวางแผนภาษีการเลือกใช้ผลขาดทุนสะสม
3. การวางแผนภาษีจาก Case Studies จริง สำหรับธุรกิจเฉพาะลากรแสตมป์จากประสบการณ์ตรงของวิทยากรและการชี้แจงกรณีถูกตรวจสอบ
• การประกอบธุรกิจเยี่ยงธนาคารคือการมีรายได้อะไรบ้างและทำอย่างไรจึงจะไม่ถือว่าเยี่ยงธนาคาร
• กรณีที่ไม่ต้องเสียอากรแสตมป์และการวางแผน
• การทำสัญญาสามารถวางแผนภาษีได้อย่างไร
• Case Studies สัญญาที่ใช้ในการวางแผนภาษีและช่วยลดรายจ่ายทางภาษีได้จริง
• Case Studies ประเด็นในการวางแผนภาษีด้านต่าง ๆ ที่เกี่ยวกับภาษีธุรกิจเฉพาะและอากรแสตมป์จากประสบการณ์จริงและสรรพากรยอมรับ
- ภาษีธุรกิจเฉพาะต้องจดทะเบียนหรือไม่ ถ้าไม่จดได้หรือไม่
- ภาษีธุรกิจเฉพาะเลือกเสียภาษีจากเกณฑ์เงินสดได้หรือไม่
- การวางแผนภาษีกรณีให้กู้ยืมโดยไม่ต้องเสียภาษีธุรกิจเฉพาะมีวิธีการอย่างไร
- ทำตราสารอย่างไรไม่ต้องติดอากรแสตมป์
- การพิจารณาคำว่า “จ้างทำของ” ที่ต้องติดอากรแสตมป์ หากไม่ใช้การจ้างทำของก็ไม่ต้องติดอากรใช่หรือไม่
• วางแผนภาษีตามกฎหมายแล้วแต่ถูกสรรพากรตรวจสอบ วิธีการชี้แจงต่อสรรพากร
• ประเด็นที่สรรพากรจะตรวจสอบจากการวางแผนภาษี
• การเตรียมเอกสารเพื่อรองรับการตรวจสอบจากสรรพากร
4. ภาษีหัก ณ ที่จ่าย : Withholding Tax Planning
• การวางแผนภาษีการเลือกประเภทเงินได้ในการหักภาษี ณ ที่จ่าย
• การวางแผนภาษีการเลื่อนการจ่ายเงินได้ช่วยประหยัดรายจ่ายได้อย่างไร
• การวางแผนภาษีการออกภาษีหัก ณ ที่จ่ายแทน ออกแทนอย่างไรลงรายจ่ายกิจการได้
• การวางแผนภาษีกิจการขายสินค้ากับกิจการรับจ้างทำของ เพื่อไม่ต้องถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย
• การวางแผนภาษีกิจการขายสินค้ากับกิจการให้บริการ
• การวางแผนภาษีค่าขนส่ง ค่าเช่ารถ ค่าบริการ ค่าจ้างคนขับรถ
• การวางแผนภาษีให้เช่าอาคาร สำนักงาน หอพัก อพาร์ตเมนท์
• การวางแผนภาษีในการจ่ายค่านายหน้าตัวแทน
• การวางแผนภาษีการจ่ายดอกเบี้ยและเงินปันผล
• การวางแผนภาษีการให้รางวัล ส่วนลด หรือประโยชน์ใดๆ เนื่องจากการส่งเสริมการขาย
• การวางแผนภาษีให้ประกวดแข่งขัน ชิงโชค
• การวางแผนภาษีการเครดิตภาษี และการขอคืนภาษีหัก ณ ที่จ่าย
• Case Studies เกี่ยวกับภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ทุกกิจการต้องเจอและปัญหาที่เกิดขึ้น
5. วางแผนภาษีมูลค่าเพิ่ม : Value Added Tax Planning
• การวางแผนภาษีระหว่างกิจการขายสินค้ากับกิจการให้บริการทั่วไป
• การวางแผนภาษีกิจการนำเข้าและส่งออกสินค้าหรือบริการ
• การวางแผนภาษีขอภาษีซื้อคืน แต่ไม่ต้องนำส่งภาษีขาย
• การวางแผนภาษีการเลือกจุดความรับผิดในการเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม
• การวางแผนภาษีการคำนวณฐานภาษีและการยกเว้นฐานภาษีมูลค่าเพิ่ม
• การวางแผนภาษียกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม และการเลือกเข้าสู่ระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม
• การวางแผนภาษีการยื่นแบบและการนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มให้กิจการได้รับประโยชน์
• การวางแผนภาษีซื้อ และภาษีซื้อต้องห้ามให้ได้รับประโยชน์สูงสุด
• การวางแผนภาษีการเฉลี่ยภาษีซื้อ ทางเลือกในการเฉลี่ยภาษีซื้อ
• การวางแผนภาษีการออกและแก้ไขใบกำกับภาษี ใบเพิ่มหนี้ และใบลดหนี้
• การวางแผนภาษีการส่งเสริมการขาย
• การวางแผนภาษีจำหน่าย จ่าย โอน โดยมีหรือไม่มีค่าตอบแทน
• การวางแผนภาษีเฉพาะประเด็น (ประเด็นสำคัญ ๆ)
6. ฝึกการวิเคราะห์ปัญหาจากกรณีศึกษาตัวอย่างจริง นำเทคนิคต่าง ๆ ที่ได้ศึกษามาปรับเข้ากับข้อเท็จจริง
• การวิเคราะห์ข้อดีข้อเสียของการวางแผนด้านภาษีเงินได้นิติบุคคล
• การวิเคราะห์ภาษีจาก Case Studies ด้านภาษีหัก ณ ที่จ่าย
• การวิเคราะห์ Case Studies ด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม
• การวิเคราะห์เอกสารหลักฐานว่าสามารถนำมาใช้ในทางภาษีได้หรือไม่
|
