หลักเกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งระบบ (Value Added Tax)

รหัสหลักสูตร : 21/1131

กำหนดการสัมมนา

อัตราค่าสัมมนา

สมาชิกวารสารธรรมนิติ : 4,066 บาท ( รวม VAT )
บุคคลทั่วไป : 4,815 บาท ( รวม VAT )

รายละเอียดหลักสูตร

หลักเกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งระบบ (Value Added Tax)

  • Update นโยบายการจัดเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากการขายสินค้าหรือให้บริการ online
  • การออกและรับใบกำกับภาษีแบบกระดาษ/ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ สิ่งที่ผู้ประกอบการ ต้องระวัง
  • การตรวจสอบการขอคืนภาษีซื้อและภาษีซื้อต้องห้าม
  • การจัดทำรายงานภาษีมูลค่าเพิ่มตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร

หัวข้อสัมมนา

  1. Update หลักเกณฑ์ทางภาษีมูลค่าเพิ่ม
  2. ผู้มีหน้าที่เสียภาษีและยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม
    • ผู้มีหน้าที่เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม
    • ผู้ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม
  3. ฐานภาษีสำหรับการขายสินค้าหรือการให้บริการ
    • การคิดมูลค่าของฐานภาษีจากการขายสินค้าและให้บริการ
    • การคิดมูลค่าของฐานภาษีสำหรับธุรกิจนำเข้า-ส่งออก
    • การให้ค่าลดหย่อน ค่าชดเชย ค่าเสียหาย ค่าตอบแทน ให้ส่วนลด
  4. 4. หลักเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
    • ความหมายของสถานประกอบการ และสถานประกอบการชั่วคราวเมื่อใดที่ต้องจดทะเบียนเข้าสู่ระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม และการออกจากระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม
    • ผู้ประกอบการที่ไม่ต้องจดทะเบียนแต่มีหน้าที่ต้องเสีย VAT - การเปิดสาขาต้องจดทะเบียนหรือไม่
    • การเปลี่ยนชื่อ การเพิ่มเติมและย้ายสถานที่ประกอบการ เลิกกิจการ ต้องแจ้งภายในกี่วัน
    • การฝากสินค้าไว้ที่ลูกค้าต้องจดเป็นสถานประกอบการด้วยหรือไม่
    • การขอออกจากระบบ VAT ทำได้หรือไม่ และต้องมีหลักเกณฑ์หรือเงื่อนไขอย่างไร
  5. ที่มาของอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม : อัตรา 10%, 7% และ 0%
    • กรณีกฎหมายประกาศใช้อัตรา 6.3% และ 9% หมายความว่าอย่างไร
  6. ประโยชน์ที่ได้รับจากการเข้าสู่ระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม
  7. อัตราแลกเปลี่ยนในการออกใบกำกับภาษี ใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ การลงรายงานภาษีซื้อ รายงานภาษีขาย
  8. จุดแห่งความรับผิด (Tax Point) และฐานภาษีในการเสีย VAT
    • การขายสินค้า การให้บริการ - การนำเข้า-ส่งออกสินค้าและบริการ
    • การขายสินค้าให้กิจการ BOI หรือ เขตปลอดอากร
  9. การจัดทำใบกำกับภาษีในประเภทต่างๆ ใบลดหนี้-เพิ่มหนี้ เอกสารออกเป็นชุด ใบแทนใบกำกับภาษีให้ถูกต้องตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร
    • การระบุเลขประจำตัวผู้เสียภาษี และคำว่า “สำนักงานใหญ่ หรือสาขาที่...” มีหลักเกณฑ์อย่างไร
    • เงินสด
    • เช็ค
    • โอนเงินผ่านธนาคาร
    • การหักกลบลบหนี้
    • การแก้ไขและการยกเลิกใบกำกับภาษีจะต้องให้เหตุผลในการออกด้วยหรือไม่
    • อย่างไรถือเป็นใบกำกับภาษีปลอม
    • ในกรณีได้ออกใบกำกับภาษีในช่วง 10% ภายหลังจะออกใบลดหนี้ในช่วง VAT 7% จะใช้ VAT อัตราเปอร์เซ็นต์ใด
    • การออกใบกำกับภาษีกรณีย้ายสถานประกอบการ จะต้องใช้ที่อยู่ใดในการออกใบกำกับภาษี และพิจารณาวันที่แจ้งย้ายอย่างไร
  10. กรณีลูกค้าไม่ต้องการใบกำกับภาษี ผู้ขายจะปฏิบัติอย่างไร และสรรพากรจะสอบย้อนผู้ซื้อหรือไม่
  11. ภาษีซื้อต้องห้ามและการเฉลี่ยภาษีซื้อ
    • ภาษีซื้อต้องห้ามตามกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม
    • ภาษีซื้อที่เกิดจากค่ารับรอง
    • ภาษีซื้อค่าน้ำมันรถของบริษัท และค่าน้ำมันรถเช่า ขอคืนได้หรือไม่
    • ภาษีซื้อค่า พ.ร.บ.รถ, ค่าซ่อมรถ จะขอคืนได้หรือไม่ - ภาษีซื้อที่ใช้ในกิจการ VAT และ NON VAT
    • ทำไมต้องเฉลี่ยภาษีซื้อ - วิธีการเฉลี่ยภาษีซื้อ
    • กรณีที่เฉลี่ยภาษีซื้อผิดจะมีผลอย่างไร และจะยื่นแบบปรับปรุงได้หรือไม่
  12. การจัดทำรายงานภาษีซื้อ ภาษีขาย รายงานสินค้าและวัตถุดิบ
    • การจัดทำรายงานตามหลักเกณฑ์ใหม่ของสรรพากร
    • เมื่อมีการออก/รับใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ จะลงรายงานอย่างไร
    • ธุรกิจให้บริการต้องทำรายงานสินค้าและวัตถุดิบหรือไม่
    • ขายสินค้าแต่ไม่มีคลังสินค้าสำหรับเก็บสินค้าต้อง ทำรายงานสินค้าและวัตถุดิบหรือไม่
  13. การยื่นแบบและชำระภาษี
    • วิธีการยื่นแบบ และการยื่นเพิ่มเติม
    • กรณีขออนุมัติยื่นรวมจะนำภาษีซื้อของสาขากับสำนักงานใหญ่มารวมกันได้หรือไม่
  14. การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้องและไม่ถูกตรวจสอบ
    • สำนักงานใหญ่จะใช้เครดิตของสาขาได้หรือไม่
    • การขอคืนภาษีของกิจการ BOI
    • กิจการที่ต้องเฉลี่ยภาษีซื้อ
  15. กรณีที่ต้องเสียเบี้ยปรับ-เงินเพิ่ม และการขอลดหรืองดเบี้ยปรับ-เงินเพิ่ม
  16. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี

พิเศษ 3 ต่อ
1.ผู้เข้าร่วมสัมมนาทุกท่านรับฟรี Dharmniti Planner 2019
2.เข้าอบรม ธ.ค. 2561 รับฟรีคูปองส่วนลด 1,000 บาท (สำหรับใช้เป็นส่วนลดอบรมเดือนม.ค.-ก.พ. 2562 และจองสัมมนาก่อน 31 ธ.ค.)
3.ผู้เข้าสัมมนาจะได้รับหนังสือภาษีมูลค่าเพิ่ม ฟรีทันที!!!
นับชั่วโมง CPD นับชั่วโมง CPA
บัญชี อื่นๆ บัญชี อื่นๆ
0:0 6:0 0:0 6:0

วิทยากร

อาจารย์วิชัย จึงรักเกียรติ

สถานที่

โรงแรมแกรนด์ เมอร์เคียว ฟอร์จูน
1 ถนนรัชดาภิเษก Fortune Town เขต ดินแดง กรุงเทพมหานคร 10400
โทรศัพท์ :
02-641-1500
เว็บไซต์ :
การเดินทาง :

: InternetExplorer เวอร์ชั่น 10 ขึ้นไป : Firefox เวอร์ชั่น 53 ขึ้นไป : Chrome เวอร์ชั่น 58 ขึ้นไป

FaLang translation system by Faboba