105 ประเด็นภาษีเพื่อการปิดบัญชีอย่างถูกต้อง

รหัสหลักสูตร : 21/1952

กำหนดการสัมมนา

อัตราค่าสัมมนา

สมาชิกวารสารธรรมนิติ : 4,280 บาท ( รวม VAT )
บุคคลทั่วไป : 5,029 บาท ( รวม VAT )

รายละเอียดหลักสูตร

105 ประเด็นภาษีเพื่อการปิดบัญชีอย่างถูกต้อง

  • ปิดบัญชี และปิดความเสี่ยงการถูกตรวจสอบจากสรรพากร
  • ต้องจัดทำรายงานอะไรบ้างเมื่อสิ้นรอบบัญชี  
  • เผยวิธีจัดการกับสินค่าชำรุด  เสียหาย เสื่อมสภาพ ล้าสมัย  ให้ถูกต้องและสรรพากรยอมรับ 
  • รู้ถึงหลักเกณฑ์ทางภาษีอากรในการพิจารณาสินทรัพย์ถาวรกับค่าใช้จ่าย
  • เข้าใจการรับรู้รายได้ทางบัญชีกับทางภาษี พร้อมเคลียร์ประเด็นปัญหารายจ่ายของกิจการเมื่อปิดบัญชี

หัวข้อสัมมนา

1.  การจัดทำงบการเงิน กับ  ภ.ง.ด.50 ความเหมือนที่แตกต่าง 
2.  งบการเงิน  ณ วันปิดบัญชี ประเด็นที่ต้องระมัดระวัง
3.  จุดสังเกตความผิดปกติของรายการในงบการเงินที่มักถูกตรวจสอบ 
4.  สินทรัพย์หมุนเวียนจะต้องตรวจสอบรายการใดบ้างที่มักมีประเด็นความผิดพลาด 
5.  สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนจะต้องตรวจสอบรายการใดบ้างที่มักมีประเด็นความผิดพลาด 
6.  การนำรายการสินทรัพย์หมุนเวียนไปไว้ในรายการสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน จะมีผลกระทบทางภาษีอากรหรือไม่
7.  ลูกหนี้การค้า กับ  ลูกหนี้อื่น  ความแตกต่างทางภาษีอากร
8.  ลูกหนี้จากการขายสินค้า กับ  ลูกหนี้จากการให้บริการ ความแตกต่างใน ภาระภาษีอากรที่ต้องระมัดระวัง
9.  วันปิดบัญชีกิจการควรตรวจสอบยันยอดลูกหนี้รายตัว  กับ  บัญชีคุมยอดลูกหนี้ หรือไม่หากไม่ตรงกันต้องปฏิบัติอย่างไร
10. ลูกหนี้ที่ถึงกำหนดชำระแล้ว ไม่สามารถชำระหนี้ได้กิจการจะตัดหนี้สูญอย่างไรให้ถูกต้อง 
11. หนี้สงสัยจะสูญจะถือเป็นรายจ่ายต้องห้ามหรือไม่ 
12. การตัดบัญชีลูกหนี้เป็นหนี้สูญถือเป็นค่าใช้จ่ายต้องรอจนกว่าคดีถึงที่สุดทุกกรณีหรือไม่ 
13. อย่างไรถือเป็นสินค้าคงเหลือต้องจัดทำรายงานสินค้าและวัตถุดิบทุกประเภทหรือไม่
14. ภาชนะบุรรจุสินค้า  วัสดุสิ้นเปลืองต้องจัดทำรายงานสินค้าและวัตถุดิบหรือไม่ 
15. เมื่อสิ้นรอบบัญชีต้องมีการตรวจนับสินค้าคงเหลือต้องจัดทำรายงานอะไรบ้าง  จึงจะครบถ้วนถูกต้อง 
16. การตีราคาสินค้าคงเหลือควรปฏิบัติอย่างไรให้ครบถ้วนถูกต้องตามประมวลรัษฎากร
17. เมื่อมีการตรวจนับสินค้าคงเหลือหากพบว่า  สินค้าชำรุด  เสียหาย เสื่อมสภาพ  ล้าสมัย จะต้องจัดทำรายงานอย่างไรให้สรรพากรยอมรับ
18. การจำหน่ายสินค้าชำรุด เสียหาย เสื่อมสภาพ  ล้าสมัย  หากขายต่ำกว่าราคาตลาดทำได้ หรือไม่  แนวปฏิบัติที่สำคัญ 
19. แนวปฏิบัติของวัตถุดิบเสียหายต้องปฏิบัติอย่างไรให้ถูกต้อง
20. แนวปฏิบัติของงานระหว่างทำเสียหายต้องปฏิบัติอย่างไรให้ถูกต้อง 
21. แนวปฏิบัติของสินค้าสำเร็จรูปเสียหายต้องปฏิบัติอย่างไรให้ถูกต้อง 
22. การตัดบัญชีของสินค้าเสียหายมีวิธีใดบ้างที่สรรพากรยอมรับ
23. หากสินค้าของกิจการสูญหายจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่  แนวปฏิบัติที่สำคัญ
24. เมื่อมีการตรวจนับสินค้าคงเหลือพบว่า  “ สินค้าขาด  หรือ เกิน”  จากรายงาน สินค้าและวัตถุดิบ  ต้องปฏิบัติอย่างไร  และรายงานอะไรบ้างที่ต้องจัดทำ 
25. หากกิจการต้องการทำลายสินค้าและวัตถุดิบต้องปฏิบัติอย่างไรให้ถูกต้อง
26. กิจการแจ้งการทำลายสินค้าและวัตถุดิบกับสรรพากรแล้ว แต่ไม่ได้ ทำลายจริง  กลับนำไปขายต่อ  ทำได้หรือไม่
27. ประเด็นที่ต้องระมัดระวัง  ณ วันปิดบัญชีของรายจ่ายล่วงหน้า และรายได้ค้างรับ 
28. ประเด็นที่ต้องระมัดระวัง  ณ วันปิดบัญชีของรายจ่ายค้างจ่าย  และรายได้รับล่วงหน้า 
29. เงินกู้ยืมกรรมการ  พนักงาน หรือ บริษัทในเครือไม่คิดดอกเบี้ยได้หรือไม่ 
30. หากเงินกู้ยืมต้องคิดดอกเบี้ยมีภาระภาษีอะไรบ้าง 
31. การคิดดอกเบี้ยเงินกู้ยืมต่ำกว่าอัตราดอกเบี้ยท้องตลาดทำได้หรือไม่ 
32. การให้กู้ยืมเงินมีเหตุอันสมควรไม่คิดดอกเบี้ย  และถูกประเมินหรือไม่ 
33. เกณฑ์การเสียภาษีของดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเป็นอย่างไร 
34. การพิจารณาระหว่างสินทรัพย์ถาวรกับค่าใช้จ่ายมีหลักเกณฑ์อย่างไร ในทางภาษีอากร 
35. การกำหนดจำนวนเงินให้ถือเป็นสินทรัพย์ สรรพากรยอมรับหรือไม่
36. กู้เงินมาซื้อสินทรัพย์  ดอกเบี้ยเงินกู้จะถือเป็นต้นทุนของสินทรัพย์ หรือค่าใช้จ่าย 
37. อย่างไรถือเป็น  “ ที่ดิน อาคาร  และอุปกรณ์”
38. ซื้อสินทรัพย์เข้ามาใช้งาน  แต่ตัดเป็นค่าใช้จ่ายทั้งจำนวนในรอบบัญชีนั้น  ทำได้หรือไม่ เนื่องจากจำนวนเงินเล็กน้อย 
39. รายจ่ายในการต่อเติม  เปลี่ยนแปลง  ขยายออก  หรือทำให้ดีขึ้น  จะถือเป็น สินทรัพย์หรือค่าใช้จ่าย
40. อย่างไรถือเป็นค่าซ่อมแซมที่ถือเป็นค่าใช้จ่ายในการคำนวณกำไรสุทธิ
41. วันปิดบัญชีหากกิจการบันทึกสินทรัพย์คาดเคลื่อนจะมีผลทางภาษีอากรอย่างไร 
42. หลักเกณฑ์การหักค่าสึกหรอและค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ 
43. วันปิดบัญชีกิจการหักค่าสึกหรอและค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ต่ำกว่าอัตราที่  ประมวลรัษฎากรกำหนดทำได้หรือไม่ 
44. ทางบัญชีหักค่าสึกหรอและค่าเสื่อมต่ำกว่าทางภาษีอากร  เมื่อกรอกแบบ  ภ.ง.ด.50 จะใช้สิทธิอัตราทางภาษีอากรได้หรือไม่
45. การหักค่าสึกหรอและค่าเสื่อมราคาวิธีลดยอดทวีคูณ  ในทางภาษีอากรต้องบวกกลับหรือไม่
46. สินทรัพย์บางประเภทหักค่าเสื่อมราคาวิธีเส้นตรง  บางประเภทหักวิธีลดยอดทวีคูณทำได้หรือไม่
47. ซื้อสินทรัพย์ประเภทเดียวกันหลายชิ้น จะหักค่าสึกหรอและค่าเสื่อมราคาอัตราไม่เท่ากันได้หรือไม่ 
48. ซื้อสินทรัพย์มา แต่หลงลืมหักค่าสึกหรอและค่าเสื่อมราคา  ปีถัดไปจะใช้สิทธิหักได้หรือไม่
49. ซื้อคอมพิวเตอร์และอุปกรณ์กิจการจะหักค่าสึกหรอและค่าเสื่อมราคา 20% ได้หรือไม่  หรือต้องหัก 3  ปี
50. ซื้อเครื่องบันทึกการเก็บเงินกิจการเลือกหักค่าเสื่อมราคา  20%  หรือ 100%  หรือมีวิธีอื่น
51. ณ วันปิดบัญชีกิจการจะต้องพิจารณาสินทรัพย์ด้อยค่า  ผลขาดทุนจากการ ด้อยค่าสินทรัพย์จะถือเป็นค่าใช้จ่ายได้หรือไม่
52. ภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่กิจการมีสิทธิขอคืน แต่ไม่เอาคืนจะต้องปฏิบัติอย่างไร 
53. รายจ่ายค้างจ่ายกิจการควรระมัดระวังอะไรบ้าง  ณ วันปิดบัญชี
54. เจ้าหนี้รายตัว  กับ  บัญชีคุมเจ้าหนี้ กิจการควรปฏิบัติอย่างไร  ณ วันปิดบัญชี
55. ยอดเจ้าหนี้คงเหลือ ณ วันปิดบัญชีมียอดติดลบได้หรือไม่ 
56. ณ วันปิดบัญชีกิจการจะต้องมีการตั้งประมาณการหนี้สินทางบัญชีในทางภาษีอากรยอมรับหรือไม่
57. กิจการมีลูกหนี้ค่าหุ้น  กิจการมีภาระภาษีอะไรบ้าง
58. ขาดทุนสะสมไม่เกิน 5  ปี มีหลักเกณฑ์การใช้สิทธิอย่างไรในทางภาษีอากร 
59. การเลือกหักขาดทุนสะสมบางปีทำได้หรือไม่ 
60. ความแตกต่างของรายได้ทางบัญชีกับรายได้ทางภาษีที่ต้องระมัดระวัง 
61. การรับรู้รายได้ทางบัญชีกับการรับรู้รายได้ทางภาษี  ความเหมือนที่แตกต่างกัน  อย่างไร 
62. บัญชีรับรู้เกณฑ์คงค้าง  แต่ภาษีรับรู้เกณฑ์สิทธิ แตกต่างกันหรือไม่ 
63. มีรายได้อะไรบ้างที่ทางบัญชีไม่ถือเป็นรายได้  แต่ในทางภาษีต้องนำมาถือเป็นรายได้ 
64. มีรายได้อะไรบ้างที่ทางบัญชีถือเป็นรายได้ แต่ในทางภาษียกเว้นไม่ต้องเสียภาษี
65. ส่งของตัวอย่างไปให้ลูกค้าต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่  และถือเป็นรายได้  ต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลหรือไม่
66. ยอดรายได้ที่ปีปัจจุบันต่ำกว่าปีก่อนจะถูกเพ่งเล็งจากเจ้าหน้าที่หรือไม่
67. รายได้จากการขายและการให้บริการความแตกต่างในภาระภาษีที่ต้อง    ระมัดระวังเมื่อปิดบัญชี
68. กิจการถูกหักภาษี  ณ ที่จ่ายจะต้องนำมาถือเป็นรายได้หรือไม่
69. หากกิจการมีขาดทุนขั้นต้น มีประเด็นภาษีที่ต้องระมัดระวังหรือไม่
70. ภาระภาษีของรายได้จากการขายเศษวัสดุมีอะไรบ้าง 
71. มีรายได้อะไรบ้างที่มักจะเสียภาษีไม่ครบถ้วน  ไม่ถูกต้อง 
72. ได้รับรางวัลจากการขายได้ตามเป้า  จะต้องถือเป็นรายได้ในการคำนวณ ภาษีเงินได้นิติบุคคลหรือไม่
73. รายได้อื่นมีอะไรบ้างที่ต้องระมัดระวัง  ณ วันปิดบัญชี
74. กำไรหรือขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนในทางภาษีอากร  ณ วันปิดบัญชี จะต้องใช้อัตราแลกเปลี่ยนใด้ 
75. กิจการจะต้องจัดทำรายงานอะไรบ้างเพื่อควบคุมรายได้ให้ถูกต้องไม่เสียภาษี ผิดพลาด 
76. ค่าใช้จ่ายในการคำนวณกำไรสุทธิมีอะไรบ้าง 
77. วิธีพิจารณาว่า  อย่างไรจึงจะถือเป็นค่าใช้จ่ายในการคำนวณกำไรสุทธิ ทางภาษีอากรได้
78. หลักเกณฑ์ 4  ข้อในการพิจารณา “ บิล ”  อย่างไรจึงจะถือเป็นรายจ่ายได้
79. ค่าใช้จ่ายจะต้องมี “ บิล ”  ทุกรายการหรือไม่  หากไม่มี “ บิล ”  ต้องปฏิบัติ   อย่างไร 
80. ซื้อของเล็กๆ น้อยๆ  ไม่มีบิล  ทำอย่างไรจึงจะถือเป็นรายจ่ายได้
81. ซื้อของได้รับบิลที่มีข้อความไม่ครบถ้วน  แต่ใช้นามบัตรแนบกับบิลได้หรือไม่
82. ซื้อของไม่มีบิลทำใบรับเงินให้เซ็นรับ  ต้องมีสำเนาบัตรประชาชนเสมอไปหรือไม่ 
83. มีรายจ่ายต้องห้ามอะไรบ้างที่กิจการจะต้องระมัดระวังเป็นพิเศษ  ณ วันปิดบัญชี
84. รายจ่ายต้องห้ามต้องบวกกลับทุกรายการหรือไม่ 
85. อย่างไรจึงจะถือเป็นรายจ่ายส่วนตัว  ให้โดยเสน่หาที่ถือเป็นรายจ่ายต้องห้าม 
86. บริจาคอย่างไรจึงจะถือเป็นรายจ่ายได้
87. กิจการขาดทุนแต่มีรายการบริจาคในระหว่างปี จะนำมาถือเป็นรายจ่าย ในการคำนวณกำไรสุทธิได้หรือไม่ 
88. รายจ่ายการกุศลสาธารณะต้องไม่เกินร้อยละ  2  ของกำไรสุทธิเป็นอย่างไร มีวิธีการคำนวณอย่างไร
89. รายจ่ายเพื่อการศึกษาและการกีฬาต้องไม่เกินร้อยละ  2  ของกำไรสุทธิเป็นอย่างไร มีวิธีการคำนวณอย่างไร
90. ซื้อบัตรการกุศลจะถือเป็นรายจ่ายคำนวณกำไรสุทธิได้หรือไม่
91. ค่ารับรองต้องไม่เกินรายละ 2,000 บาท หมายความว่าอย่างไร 
92. สิ้นรอบบัญชีค่ารับรองต้องไม่เกิน  0.3% ต้องคำนวณอย่างไร และหากเกินต้องบวกกลับในแบบ  ภ.ง.ด.50 หรือไม่ 
93. อย่างไรถือเป็นรายจ่ายเพื่อหากำไรหรือเพื่อกิจการโดยเฉพาะ
94. อย่างไรถือเป็นรายจ่ายที่ไม่ได้จ่ายจริง 
95. ผลเสียหายอันอาจได้กลับคืน  เนื่องจากการประกันหรือสัญญาคุ้มกันใดๆ หมายความว่าอย่างไร  ถือเป็นรายจ่ายต้องห้ามหรือไม่
96. เบี้ยปรับและหรือเงินเพิ่มภาษีอากร  ค่าปรับทางอาญาอย่างไรที่ถือเป็นรายจ่ายต้องห้าม 
97. ภาษีซื้อที่กิจการมีสิทธิขอคืนหรือเครดิตภาษีขายได้  แต่กิจการไม่ต้องการขอคืนจะนำมาถือเป็นค่าใช้จ่ายได้หรือไม่ 
98. ภาษีขายจ่ายแทนลูกค้าได้หรือไม่ 
99.  การอบรมสัมมนาการใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีอากรต้องขออนุญาตกรมพัฒนาฝีมือแรงงานทุกกรณีหรือไม่
100. การใช้สิทธิในการอบรมสัมมนาเมืองรองทำอย่างไรจึงจะถือเป็นรายจ่ายได้เพิ่มขึ้นอีก  100%
101. บริจาคอย่างไรจึงจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีอากร
102. ค่าใช้จ่ายในการเรียนรู้จะถือเป็นรายจ่ายได้เพิ่มขึ้นมีหลักเกณฑ์อย่างไร 
103. ประเด็นการปรับปรุงกำไรสุทธิทางบัญชีให้เป็นกำไรสุทธิทางภาษีอากร (บวกกลับ) มีอะไรบ้าง 
104. ความผิดพลาดที่มักเกิดขึ้นในการบวกกลับไม่ครบถ้วน ไม่ถูกต้อง 
105. กิจการควรจะวางระบบการตรวจสอบใบกำกับภาษีปลอมอย่างไรไม่ให้เกิดขึ้นกับกิจการ
นับชั่วโมง CPD นับชั่วโมง CPA
บัญชี อื่นๆ บัญชี อื่นๆ
0:0 6:0 0:0 6:0

วิทยากร

อาจารย์ไพบูลย์ ฉายรักษา

สถานที่

โรงแรมสวิสโฮเต็ล กรุงเทพฯ รัชดา
204 รัชดาภิเษก ห้วยขวาง กรุงเทพมหานคร 10320
โทรศัพท์ :
02-694-2222
เว็บไซต์ :
การเดินทาง :

รถไฟฟ้าใต้ดิน MRT สถานีห้วยขวาง ทางออกที่ 2


: InternetExplorer เวอร์ชั่น 10 ขึ้นไป : Firefox เวอร์ชั่น 53 ขึ้นไป : Chrome เวอร์ชั่น 58 ขึ้นไป

FaLang translation system by Faboba