หลักเกณฑ์การออกและใช้ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-tax Invoice) ใบรับ (e-Receipt) ใบกำกับภาษี ใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ และใบรับ พร้อมการจัดทำรายงานภาษีซื้อ ภาษีขาย

รหัสหลักสูตร : 21/1173

กำหนดการสัมมนา

อัตราค่าสัมมนา

สมาชิกวารสารธรรมนิติ : 4,173 บาท ( รวม VAT )
บุคลทั่วไป : 4,922 บาท ( รวม VAT )

รายละเอียดหลักสูตร


หลักเกณฑ์การออกและใช้ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-tax Invoice) ใบรับ (e-Receipt) ใบกำกับภาษี ใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ และใบรับ พร้อมการจัดทำรายงานภาษีซื้อ ภาษีขาย

หัวข้ออบรมสัมมนา Course Outline
CPD
ผู้ทำบัญชี อื่นๆ 6 ชม.
ผู้สอบบัญชี อื่นๆ 6 ชม.


  • ด่วน!! ลงทุนเพื่อรองรับระบบภาษีอิเล็กทรอนิกส์ลงรายจ่ายได้ 2 เท่า มีหลักเกณฑ์และวิธีการอย่างไร?
  • Update ระเบียบล่าสุด!!! เรื่องการส่งมอบ e-Tax Invoice โดยการจัดพิมพ์แทนการส่งมอบทางอิเล็กทรอนิกส์
  • กรณีผู้ซื้อสินค้าหรือผู้รับบริการไม่ประสงค์รับใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ต้องทำอย่างไร???
  • ปัญหาการออกใบกํากับอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) จะเชื่อมโยงกับระบบการจัดทำรายงานของกิจการได้หรือไม่อย่างไร
  • ปัญหาใบกํากับอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) จุดที่ผู้ออก – ผู้รับต้องระวังในการนำส่ง - ขอคืนVAT

 

หัวข้อสัมมนา

ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice)

1. รูปแบบของใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice)

2. ผู้มีสิทธิออกใบกำกับภาษีใบกำกับภาษีแบบกระดาษ(Tax Invoice) และ ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) มีคุณสมบัติต่างกันอย่างไร

3. ขั้นตอนและวิธีการยื่นคำขอจัดทำ ส่งมอบ และเก็บรักษาใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) ตามแบบ บ.อ.01

4. การแจ้งเปลี่ยนแปลงการจัดทำ ส่งมอบ และเก็บรักษาใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) ตามแบบ บ.อ.09

5. การจัดทำใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice)ใบกำกับภาษีอย่างย่ออิเล็กทรอนิกส์ และใบรับอิเล็กทรอนิกส์(e-Receipt)ตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร

  • รายการที่ต้องระบุในใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) แตกต่างจากใบกำกับภาษีแบบกระดาษ(Tax Invoice) หรือไม่
  • ปัญหาออกใบกำกับภาษีอย่างย่ออิเล็กทรอนิกส์ไปแล้ว ผู้รับต้องเปลี่ยนเป็นใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) และใบรับอิเล็กทรอนิกส์(e-Receipt)ภายหลังต้องทำอย่างไร


6. การออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) หรือใบรับอิเล็กทรอนิกส์ ส่งมอบให้ผู้ซื้อสินค้า และผู้รับบริการ

  • ปัญหาการตรวจสอบ ยืนยันการส่ง
  • การรับใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice)
  • กรณีออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) และใบรับอิเล็กทรอนิกส์ (e-Receipt) แล้วผู้รับสามารถเลือกรับแบบกระดาษได้หรือไม่
  • การจัดเก็บต้นฉบับใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) จะมีการจัดเก็บอย่างไร
  • ออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) แล้วไม่ได้ส่งมอบให้ผู้รับทันทีจะมีความผิดหรือไม่

7. การยกเลิกใบกำกับภาษี การแก้ไขใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice)

  • ข้อความที่ต้องระบุในใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice)
  • หมายเลขลำดับของเอกสาร กับวันที่ไม่เรียงกันได้หรือไม่
  • มีขั้นตอนและวิธีการอย่างไร

8. ข้อมูลที่ต้องจัดทำเป็นรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์และนำส่งกรมสรรพากร

  • ใบเพิ่มหนี้(Debit Note)
  • ใบลดหนี้(Credit Note)
  • ใบรับ(Receipt)

9. การส่งข้อมูลให้กรมสรรพากร ต้องส่งภายในวันที่เท่าไร มีวิธีการและเงื่อนไขอย่างไร

  • จัดทำข้อมูลรูปแบบXML File
  • PDF, Word ,Excel


ใบกำกับภาษีแบบกระดาษ(Tax Invoice)

1. หลักเกณฑ์และเงื่อนไขการออกใบกำกับภาษี ใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้

  • รายการบังคับที่ต้องมี
  • จุดความรับผิดในการออก (Tax Point)
  • ใบกำกับภาษีอย่างย่อ การออกใบกำกับภาษีเต็มรูป ออกรวมเมื่อสิ้นวันได้หรือไม่
  • การออกใบกำกับภาษีร่วมกับเอกสารการค้าอื่น เอกสารออกเป็นชุด
  • เหตุแห่งการออกใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ตามกฎหมายมีเงื่อนไขอย่างไร

2. 10 จุดที่ต้องระวังในการออกใบกำกับภาษี ใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้

  • การระบุชื่อ ที่อยู่ TAX ID ของผู้ออกหรือผู้รับใบกำกับภาษี ต้องทำอย่างไรจึงจะถูกต้อง
  • ปัญหาการระบุของแถมในใบกำกับภาษี
  • รับเงินมัดจำ เงินจองต้องออกใบกำกับภาษีอย่างไร เมื่อรับเงินคืน หรือจ่ายเงินเพิ่ม ต้องออกใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้หรือไม่
  • ปัญหาการระบุวันที่ในใบกำกับภาษี กรณีลูกค้าโอนเงินแล้วไม่แจ้งให้ทราบ
  • ลูกค้าชำระเป็นเงินตราต่างประเทศต้องออกใบกำกับภาษีอย่างไร ใช้อัตราแลกเปลี่ยนอย่างไร

3. แนวทางการตรวจสอบใบกำกับภาษีแบบกระดาษ (Tax Invoice) และใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice)

4. บทลงโทษเมื่อออกใบกำกับภาษีแบบกระดาษ(Tax Invoice) และ ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice)ไม่เป็นไปตามกฎหมาย

ปัญหาการจัดทำรายงานภาษีซื้อ ภาษีขาย

1. ผู้ประกอบการออกใบกำกับภาษีแบบกระดาษ (Tax Invoice) และออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) ด้วยต้องทำอย่างไร

2. ผู้ประกอบการออกใบกำกับภาษีทั้ง2 รูปแบบจะมีผลกระทบต่อกิจการอย่างไรหรือไม่

3. การยกเลิกออกใหม่ระหว่างใบกำกับภาษีแบบกระดาษ(Tax Invoice) กับออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) สลับไปมาได้หรือไม่

4. ปัญหาการออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) ระหว่างสำนักงานใหญ่ กับสาขา“สำนักงานใหญ่” ขาย“สาขา” ออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) ได้หรือไม่

  • “สำนักงานใหญ่” ขาย “สาขา” ออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) ได้หรือไม่

5. ปัญหาการออกใบกำกับอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) จะเชื่อมโยงกับระบบการจัดทำรายงานของกิจการได้หรือไม่ อย่างไร

6. ปัญหาใบกำกับอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) จุดที่ผู้รับต้องระวังในการขอคืนภาษีซื้อ

7. วิธีการจัดทำรายงานภาษีซื้อ รายงานภาษีขาย รายงานสินค้าและวัตถุดิบตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร

  • การจัดทำรายงานภาษีซื้อ รายงานภาษีขาย รายงานสินค้าและวัตถุดิบ แบบปกติ
  • การจัดทำรายงานภาษีซื้อ รายงานภาษีขาย รายงานสินค้าและวัตถุดิบ กรณีออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice)
  • ปัญหาการจัดทำรายงานใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) ระหว่างสำนักงานใหญ่ กับสาขา ต้องวางระบบอย่างไร

8. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี


นับชั่วโมง CPD นับชั่วโมง CPA
บัญชี อื่นๆ บัญชี สอบบัญชี กฎหมาย อื่นๆ
0 6 0 0 0 6

วิทยากร

อาจารย์ชุมพร เสนไสย

สถานที่

โรงแรมแกรนด์ เมอร์เคียว ฟอร์จูน
1 ถนนรัชดาภิเษก Fortune Town เขต ดินแดง กรุงเทพมหานคร 10400
โทรศัพท์ :
02-641-1500
เว็บไซต์ :
การเดินทาง :

: InternetExplorer เวอร์ชั่น 10 ขึ้นไป : Firefox เวอร์ชั่น 53 ขึ้นไป : Chrome เวอร์ชั่น 58 ขึ้นไป

FaLang translation system by Faboba