Update 5 ภาษีและมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่สำคัญสำหรับผู้สอบบัญชีภาษีอากรและนักบัญชี

 Tax Auditor/Tax Agent สามารถนับชั่วโมง TA ได้ 12.30 ชม.

วิทยากรโดย อาจารย์รุจิรัตน์ ปาลีพัฒน์สกุล
อาจารย์เสาวลักษณ์ เพ็ชรคล้าย

หัวข้อสัมมนา

• Update มาตรฐานการบัญชีและมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่สำคัญ

1. มาตรฐานการบัญชีและมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่ต้องทราบ
1.1 กรอบแนวคิดสำหรับมาตรฐานการรายงานทางการเงิน
1.2 Update มาตรฐานการบัญชีและมาตรฐานการรายงานทางการเงินสำหรับกิจการ PAEs และ NPAEs ที่ใช้ในปัจจุบัน
1.3 ทิศทางการปรับใช้มาตรฐาน NPAEs ในอนาคต
1.4 สรุปประกาศและข้อกำหนดเพิ่มเติมมาตรฐานบัญชีและมาตรการรายงานทางการเงินในรอบปีที่ผ่านมา

2. เจาะปัญหาและแนวทางแก้ไขเมื่อจัดทำบัญชีผิดพลาด

3. คุณธรรม จริยธรรมหรือจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชีและผู้ตรวจสอบและรับรองบัญชี

• Update ภาษีอากร

 ภาษีเงินได้นิติบุคคล

1. Update ภาษีเงินได้นิติบุคคลตามกฎหมายใหม่และสิทธิประโยชน์ทางภาษี
- การได้สิทธิประโยชน์ 1 เท่า, 1.5 เท่า, 2 เท่า

2. การรับรู้รายได้
– ค่าใช้จ่าย
- การรับรู้รายได้ตามประมวลรัษฎากร
- รายจ่ายต้องห้ามที่สามารถลงรายจ่ายได้แต่มีเงื่อนไข
- รายจ่ายต้องห้ามที่ไม่สามารถลงรายจ่ายได้

3. การปรับปรุงกำไรสุทธิทางบัญชีให้เป็นกำไรสุทธิทางภาษี

4. การยื่นแบบ ภ.ง.ด.50, ภ.ง.ด.51 ตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร
- การยื่นแบบด้วยระบบ e-Filing ของสรรพากร
- การใช้สิทธิขาดทุนสะสม

 ภาษีมูลค่าเพิ่ม

1. Update กฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม

2. กิจการที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม

3. กิจการที่ได้รับยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม
- กิจการใดบ้างที่ได้รับยกเว้นแต่สามารถเข้าระบบ VAT ได้

4. ฐานในการเสียภาษีมูลค่าเพิ่มและการยกเว้น

5. การออกใบกำกับภาษีและเอกสารที่เกี่ยวข้องและการจัดทำรายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม
- การจัดทำ e-Tax Invoice, e-Receipt
- วิธีการลงรายงานภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งในกรณี VAT 7% 0%และยกเว้น

6. การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

7. วิธีการตรวจสอบภาษีมูลค่าเพิ่มของเจ้าหน้าที่สรรพากร

ภาษีธุรกิจเฉพาะ ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย อากรแสตมป์

1. Update กฎหมายใหม่สำหรับภาษีธุรกิจเฉพาะ ภาษีเงินได้หักณที่จ่ายอากรแสตมป์

2. การนำส่งภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภาษีธุรกิจเฉพาะและอากรแสตมป์

3. การยกเว้นไม่ต้องหักภาษีณ ที่จ่าย ภาษีธุรกิจเฉพาะและอากรแสตมป์

4. บทกำหนดโทษกรณีไม่นำส่ง นำส่งไม่ถูกต้องหรือนำส่งขาดหรือไม่ติดอากรแสตมป์