Update กฎหมายภาษีสรรพสามิต 2568-2569 และแนวทางการจัดเก็บภาษีสำหรับนักบัญชี (หลักสูตรใหม่ 2568)

• นโยบายและแนวทางในการจัดเก็บภาษีสรรพสามิตล่าสุด
• Carbon Tax : นวัตกรรมทางภาษีเพื่อตอบโจทย์สิ่งแวดล้อม
• การแก้ไขพระราชบัญญัติภาษีสรรพสามิตเพื่อลดอุปสรรคในธุรกิจการผลิตสุรา
• การปรับปรุงกฎหมายเกี่ยวกับการนำเข้าสุรา
• การบริหารการจัดเก็บภาษีและระบบควบคุมทางสรรพสามิตด้วยระบบอิเล็กทรอนิกส์
  E-SEAL, Direct Coding, Track & Trace, I-Lab, E-License
• “ปัญหาและข้อพิจารณา” กรณีคาบเกี่ยวระหว่างภาษีสรรพสามิต ภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีศุลกากร
• แนวทางการปรับปรุงกฎกระทรวงกำหนดราคาขายปลีกแนะนำเพื่อเพิ่มฐานภาษีและป้องกันการหลีกภาษี
• แนวทางการจัดเก็บภาษีน้ำหอม/หัวน้ำหอม กรณีนำไปใช้เป็นในการบริโภคหรือนำไปใช้เป็นวัตถุดิบ
• แนวข้อหารือกรมสรรพสามิต คำวินิจฉัย ความเห็นทางกฎหมาย และคำพิพากษาที่น่าสนใจ

วิทยากรโดย ผู้ทรงคุณวุฒิด้านกฎหมายสรรพสามิต

หัวข้อสัมมนา

1. นโยบายและแนวทางในการจัดเก็บภาษีสรรพสามิตล่าสุด
• Carbon Tax กลไกภาษีสิ่งแวดล้อมในสินค้าน้ำมันและผลิตภัณฑ์น้ำมัน
• เงินอุดหนุนสนับสนุนการใช้ยานยนต์ไฟฟ้าจากแบตเตอรี่ (EV 3 และ EV 3.5)
• การจัดเก็บแบตเตอรี่ยานยนต์ไฟฟ้า
• มาตรการภาษีสนับสนุนการนำเอทานอลบริสุทธิ์มาใช้ในการผลิตพลาสติกชีวภาพ (ไบโอพลาสติก)
• มาตรการภาษีลดการบริโภคสินค้าที่เป็นอันตรายต่อสุขภาพ : ภาษีเหล้า-เบียร์
• ภาษีเพื่อสุขภาพ : ภาษีความหวาน ภาษีความเค็ม การกำหนดอัตราการจัดเก็บภาษีให้ชัดเจน
• สุราก้าวหน้า : สุราเพื่อการค้า VS สุราที่มิใช่เพื่อการค้า
• การนำเทคโนโลยีดิจิทัลมาช่วยตรวจสอบและการจัดเก็บภาษี

2. Update ภาษีสรรพสามิต 2568-2569
• กฎหมายลำดับรองที่ออกใหม่และแนวทางการปรับปรุงกฎหมายลำดับรอง
• Excise Tax Law Structure
• แนวข้อหารือกรมสรรพสามิต คำวินิจฉัย ความเห็นทางกฎหมาย และคำพิพากษาที่น่าสนใจ 

3. Update อัตราภาษีสรรพสามิต 2568-2569
• การเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีสรรพสามิตตามกฎกระทรวงกำหนดพิกัดอัตราภาษีสรรพสามิต (2568)
• การปรับลดอัตราภาษี ไวน์ สุราแช่ และสถานบันเทิง เพื่อสนับสนุนการท่องเที่ยว
• การขอเสียภาษีอัตรา 0% สำหรับน้ำมันดีเซลที่นำไปจำหน่ายในเขตต่อเนื่องของราชอาณาจักร แบตเตอรี่และสารละลายประเภทไฮโดรคาร์บอน
• อัตราภาษีการนำเข้ารถยนต์โบราณ
• อัตราภาษีรถยนต์ที่จะมีผลใช้บังคับในปี 2569

4. โครงสร้างการจัดเก็บภาษีสรรพสามิต
• สินค้า/บริการ ใดบ้าง ที่ต้องเสียภาษีสรรพสามิต
• ผู้มีหน้าที่เสียภาษี และความรับผิดในอันจะต้องเสียภาษีเกิดขึ้นเมื่อใด
• Earmarked Tax : ภาษีสรรพสามิตเพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะอย่าง
• การขอใบอนุญาตหรือจดทะเบียนตามกฎหมายสรรพสามิต
• สรุปภาพรวมโครงสร้างภาษีสรรพสามิตและเชื่อมโยงความสัมพันธ์ของระบบกฎหมายภาษี
• “ปัญหาและข้อพิจารณา” กรณีคาบเกี่ยวระหว่างภาษีสรรพสามิต ภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีศุลกากร

5. ฐานภาษีสรรพสามิต
• ฐานภาษีตามปริมาณ/ตามมูลค่า
• “ราคาขายปลีกแนะนำ” : หัวใจสำคัญของการเปลี่ยนแปลงระบบภาษีสรรพสามิต
• การปรับลดอัตราภาษีให้สอดคล้องกับราคาขายปลีกแนะนํา
    - รถยนต์
    - แบตเตอรี่
    - รถจักรยานยนต์
    - ผลิตภัณฑ์เครื่องหอมและเครื่องสําอาง
• องค์ประกอบ วิธีการแจ้งและการสำรวจราคาขายปลีกแนะนำ
• มาตรการทางกฎหมายในการประกาศและกำหนดมูลค่าราคาขายปลีกแนะนำ
• แนวทางการปรับปรุงกฎกระทรวงกำหนดราคาขายปลีกแนะนำเพื่อเพิ่มฐานภาษีและป้องกันการหลีกภาษี

6. การวางแผนภาษี และการใช้สิทธิประโยชน์ที่เกี่ยวข้องกับภาษีสรรพสามิต
• ข้อควรพิจารณาในการวางแผนภาษี
• การยกเว้น การคืนภาษี หรือลดหย่อนภาษี สำหรับสินค้าแต่ละประเภท มีข้อกำหนดอย่างไร และต้องปฏิบัติอย่างไรเพื่อได้สิทธิประโยชน์ทางภาษี
• สิทธิประโยชน์ทางภาษีในการผลิต การนำเข้า และการส่งออก
• กรณีศึกษา ปัญหา และข้อสังเกตสินค้าที่ได้รับการลดหย่อนภาษี

7. หลักเกณฑ์และวิธีบริหารการจัดเก็บภาษีสรรพสามิต
• การคำนวณภาษีสรรพสามิต
• การยื่นแบบรายการภาษี และการชำระภาษีสรรพสามิต
• การจดทะเบียนสรรพสามิต
• แสตมป์สรรพสามิตและเครื่องหมายแสดงการเสียภาษี
• คลังสินค้าทัณฑ์บน
• อุปกรณ์หรือเครื่องมือที่ใช้ในการควบคุมการจัดเก็บภาษี
• การบริหารการจัดเก็บภาษีและระบบควบคุมทางสรรพสามิตด้วยระบบอิเล็กทรอนิกส์
    - ระบบ D-License (ใบอนุญาตสุรา ยาสูบ ไพ่ ทางระบบอิเล็กทรอนิกส์)
    - ระบบ I-Lab (ตรวจวิเคราะห์สินค้าและอนุมัติสิทธิทางภาษีสินค้าเครื่องดื่มทางระบบอิเล็กทรอนิกส์)
     - ระบบ Single Inventory Report (บัญชีประจำวัน/งบเดือนทางระบบอิเล็กทรอนิกส์
     - ระบบจดทะเบียนเครื่องหมายแสดงการเสียภาษีทางระบบอิเล็กทรอนิกส์
     - ระบบยกเว้น/คืนภาษีสินค้าส่งออกทางระบบอิเล็กทรอนิกส์
     - ระบบยื่นฉลากสุรานำเข้าทางระบบอิเล็กทรอนิกส์
     - Application ตรวจสอบแสตมป์ : Track and Trace
     - E-Seal ระบบติดตามการส่งออกน้ำมันเพื่อตรวจสอบ ควบคุม และป้องกันการหลีกเลี่ยงภาษี

8. บัญชีประจำวัน งบเดือน และบัญชีรับจ่ายสินค้า : หน้าที่ที่นักบัญชีต้องปฏิบัติ
• วิธีการจัดทำรายงาน และหลักฐานการปฏิบัติของผู้ประกอบการ
• ปัญหาจากการไม่ยื่นแบบแสดงรายการและชำระภาษี หรือการยื่นแบบไม่ถูกต้อง

9. มาตรการบังคับ การระงับข้อพิพาท และโทษทางภาษี
• การออกคำสั่งทางปกครองในทางภาษี
• การประเมินภาษีสรรพสามิต
• เบี้ยปรับ เงินเพิ่ม รวมถึงหลักเกณฑ์ในการของด หรือลด
• การบังคับชำระภาษีค้าง การยึด อายัด และการขายทอดตลาด
• โทษทางอาญา และการเปรียบเทียบคดี
• กรณีศึกษา และข้อควรปฏิบัติในการจัดการข้อพิพาทเกี่ยวกับภาษีสรรพสามิต
• การอุทธรณ์ และการฟ้องคดีต่อศาล