155 ประเด็นปัญหาภาษีมูลค่าเพิ่ม

• รวมปัญหาที่พบมากที่สุดจากการทำงานของนักบัญชี พร้อมวิธีแก้ปัญหา
• ภาษีมูลค่าเพิ่ม กับการส่งเสริมการขาย/ ภาษีซื้อ ภาษีขาย
• ของขวัญปีใหม่ ค่ารับรอง ที่มักมีปัญหาภาษีมูลค่าเพิ่ม

วิทยากรโดย อาจารย์งามศิลป์ รองขุน

หัวข้อสัมมนา

1. 10 หลักเกณฑ์และวิธีการจัดทำใบกำกับภาษีแบบกระดาษ และแบบอิเล็กทรอนิกส์
   (e-Tax Invoice)
2. 46 ปัญหา การออกและใช้ใบกำกับภาษีและภาษีซื้อของกิจการ

- โรงพิมพ์ พิมพ์เลขประจำตัวผู้เสียภาษีผิด ใช้ได้หรือไม่  มีวิธีแก้ไขอย่างไร

- ใบกำกับภาษีซื้อนำมาเจาะรูเข้าแฟ้ม..ขอคืน VAT ได้หรือไม่

- Running Number เลขที่ในใบกำกับภาษีโดยไม่ผ่านโรงพิมพ์ทำได้หรือไม่

- ใบกำกับภาษีออกรวมกับเอกสารทางการค้าอื่น ไม่มีคำว่า “เอกสารออกเป็นชุด” “ไม่ใช่ใบกำกับภาษี” และคำว่า“สำเนา”จะขอคืนภาษีซื้อได้หรือไม่

- ผู้ขายลืมลงวันที่ในใบกำกับภาษี ขอคืนภาษีซื้อได้หรือไม่

- ผู้ซื้อแจ้งว่า ใบกำกับภาษีหาย ผู้ขายจะออกให้ลูกค้าใหม่อีกครั้งทำได้หรือไม่

- ได้รับใบกำกับภาษีเป็นหน่วยเงินตราต่างประเทศขอคืนภาษีซื้อได้หรือไม่ อย่างไร    

- ใบกำกับภาษีซื้อไม่ใช่ที่อยู่ของผู้ซื้อ ขอคืน VAT ได้หรือไม่

- ใบกำกับภาษีระบุชื่อบริษัท แต่ที่อยู่ไม่ใช่ตามที่จดทะเบียน

- ใบกำกับภาษีที่เขียนรายการด้วยหมึกหลายสีจะขอคืนภาษีซื้อได้หรือไม่

- ซื้อรถกระบะ จะนำใบกำกับภาษีซื้อมาขอคืนได้หรือไม่

- ต่อเติมหลังคารถกระบะขอคืนภาษีซื้อได้หรือไม่

- ที่สำนักงานใหญ่ขายสินค้า แต่ให้ลูกค้าไปรับสินค้าที่โกดังจะออกและส่ง มอบใบกำกับภาษีอย่างใดจึงจะถูกต้อง

- ประทับตรายางแจ้งย้ายที่อยู่ใหม่ในใบกำกับภาษีทำได้หรือไม่

- ภาษีซื้ออันเกิดจากการซื้อของขวัญของรางวัลมาแจกลูกค้าขอคืนได้หรือไม่  

- กิจการมีทั้ง VAT และ Non VAT จะนำใบกำกับภาษีมาขีดฆ่าเพื่อออกให้แก่ลูกค้าได้หรือไม่  

- ผู้ขายออกใบกำกับภาษีไม่ตรงกับ Tax Point ผู้ซื้อขอคืนภาษีได้หรือไม่  

- สำเนาใบกำกับภาษีของผู้ขายสูญหาย จะแก้ปัญหาอย่างไร  

- ส่งมอบสำเนาใบกำกับภาษีให้ลูกค้าเมื่อส่งมอบสินค้า ส่วนต้นฉบับจะส่งมอบเมื่อได้รับเงินจะทำได้หรือไม่  

- ใบกำกับภาษีไม่มีคำว่า “ต้นฉบับ” นำไปขอคืนภาษีซื้อได้หรือไม่  

- ระบุชื่ออาคารเพิ่มเติมในใบกำกับภาษีหรือไม่ระบุผู้ซื้อ จะยังคงขอคืนภาษีซื้อได้หรือไม่  

- ภาษีซื้อจากการใช้ทางด่วนขอคืนได้อย่างไร ถ้าไม่ได้ใบกำกับภาษีมา  

- ลงรายงานภาษีซื้อซ้ำ 2 ครั้ง ใช้สิทธิขอคืน 2 ครั้งจะแก้ไขอย่างไร 

- ขายสินค้าพร้อมขนส่ง จะออกใบกำกับภาษีอย่างไร   

- ขายสินค้าให้ส่วนราชการโดยส่งมอบสินค้าครบแล้ว แต่ออกใบกำกับภาษีเพียง 80% มีปัญหาหรือไม่   

- โรงพิมพ์ พิมพ์ที่อยู่ของผู้ออกใบกำกับภาษีผิดไปจะนำมาใช้ได้หรือไม่   

- ผิดหรือไม่ ถ้าในใบกำกับภาษีไม่ระบุชื่อ ที่อยู่ Tax ID เพราะผู้ซื้อเป็นคนต่างชาติ 

- ได้รับชำระค่าสินค้าล่วงหน้า ได้รับเงินมัดจำก่อนส่งมอบสินค้าต้องออกใบกำกับภาษีหรือไม่อย่างไร  

- ออกใบกำกับภาษีผิดพลาดจะขีดฆ่าแก้ไขได้หรือไม่  

- ออกเลขใบกำกับภาษีไม่เรียงตามลำดับก่อนหลังทำได้หรือไม่ สิ่งที่ต้องระบุ   

- ภาษีซื้อจากการนำเข้าตามใบเสร็จกรมศุลกากรมียอดเกิน 7% จะขอคืนได้เท่าไหร่   

- นำ “บิลเงินสด/ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี” มาขีดฆ่าคำว่า  “บิลเงินสด” ทำได้หรือไม่   

- ออกใบกำกับภาษีคำนวณ VAT น้อยกว่า 7% เพราะปัดเศษทศนิยม   

- มีค่าใช้จ่ายหลายบริษัทในใบกำกับภาษีฉบับเดียวกัน จะขอคืนภาษีซื้อได้หรือไม่   

- การให้ส่วนลดออกใบกำกับภาษีอย่างไร   

- ซื้อของสมนาคุณลูกค้า ขอคืนภาษีซื้อได้หรือไม่   

- ภาษีซื้อจากการซื้ออาหารหรือผ้ามาตัดแบบฟอร์มให้พนักงานขอคืนได้หรือไม่   

- ลูกค้าซื้อสินค้าหลายรายการ จะออกใบกำกับภาษีต่อเนื่อง 2 แผ่นได้หรือไม่   

- การออกใบกำกับภาษีอย่างย่อมีการจำกัดวงเงินเท่าใดหรือไม่   

- ใบกำกับภาษีอย่างย่อต้องนำมาลงในรายงานภาษีซื้อรายงานภาษีขายอย่างไร   

- ใช้ตรายางประทับชื่อ-ที่อยู่ ผู้ซื้อในใบกำกับภาษีได้หรือไม่   

- นำสินค้ามาใช้ในกิจการที่ไม่ต้องเสีย VAT และกรณีที่ต้อง เสีย VAT   

- โอนเงินค่าบริการผ่านบัญชีธนาคารโดยผู้รับจ้างไม่ทราบจะแก้ไขได้อย่างไร   

- ภาษีซื้อจากการซื้อโทรศัพท์มือถือมาให้พนักงานใช้ขอคืนได้หรือไม่   

- ออกใบกำกับภาษีโดยแสดงที่อยู่ของผู้ออกหรือผู้ซื้อไม่ครบตามที่จดทะเบียน VAT จะขอคืนภาษีซื้อได้หรือไม่   

- ใบกำกับภาษีไม่ระบุเลขที่ แต่ระบุชื่ออาคารของผู้ซื้อสินค้าจะขอคืนได้หรือไม่   

- ขายสินค้าให้ส่วนราชการโดยออกใบกำกับภาษีไม่ลงวันที่

3. 15 ประเด็น Tax Point ความรับผิดในการเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม
4. 8 ประเด็น ใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้
5. 15 ประเด็น ภาษีมูลค่าเพิ่มกับการส่งเสริมการขาย
6. 30 ประเด็น ปัญหาการขอคืนภาษีซื้อ
7. 5 ประเด็น การเฉลี่ยนภาษีซื้อ
8. 10 ประเด็น การจัดทำรายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม
9. 10 ประเด็น ภาษีซื้อต้องห้ามแต่ไม่เป็นรายจ่ายต้องห้ามที่ลงรายจ่ายได้ และลงรายจ่ายไม่ได้
10. 5 ประเด็น การตรวจสอบใบกำกับภาษีปลอม
11. ประเด็นการขอลดหรืองดเบี้ยปรับ-เงินเพิ่ม