เจาะลึกภาษีอากรที่ผู้จัดการฝ่ายบัญชี หัวหน้าฝ่ายบัญชีต้องทราบ

• ภาษีเงินได้นิติบุคคล หลักสำคัญสำหรับผู้จัดการฝ่ายบัญชี
• เคลียร์ปัญหาที่ เกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มที่ พบบ่อย
• STOCK สินค้าขาด-เกิน, ตีราคาสินค้าคงเหลือ
• Sale Promotion กับการวางแผนภาษี

วิทยากรโดย อาจารย์สุเทพ พงษ์พิทักษ์

หัวข้อสัมมนา

1. การวางแผนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้กับผู้บริหารขององค์กร

- Update การหักลดหย่อนปี 2568 และยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 
   * หลักเกณฑ์การใช้สิทธิลดหย่อนสำหรับลงทุนในการติดตั้ง Solar rooftop ที่พักอาศัยและการซื้อหรือการลงทุนในทรัพย์สินประหยัดพลังงาน มีหลักเกณฑ์อย่างไร
   * การวางแผนเพื่อลดหย่อนภาษี ประกันชีวิต, การซื้อกองทุนต่างๆ, การบริจาค

2. ภาษีเงินได้นิติบุคคล หลักสำคัญสำหรับผู้จัดการฝ่ายบัญชี

- รายได้จากการขายสินค้า – ให้บริการ
- รายได้จากการขายทรัพย์สิน – การขายซากทรัพย์สิน
- รายได้จากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
- การคำนวณกำไรสุทธิเพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล
- รายได้ที่ได้รับยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคล
- รายจ่ายในการขาย/บริหาร ตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร
- ปัญหารายจ่าย ค่ารับรอง, รายจ่ายที่ไม่เกี่ยวข้องกับกิจการ,
- รายจ่ายของกิจการทำอย่างไรไม่เป็นรายจ่ายต้องห้าม
- ปัญหาการประมาณการกำไรสุทธิต่ำกว่าที่สรรพากรกำหนด
- การใช้ขาดทุนยกมา 5 รอบระยะเวลาบัญชี มีวิธีการและข้อควรระวังอย่างไร
- การใช้ผลขาดทุนของกิจการที่ได้รับการส่งเสริมการลงทุนจาก BOI และ Non BOI หลักเกณฑ์สำคัญที่ต้องทราบ
- การจ่ายเงินปันผล, ส่วนแบ่งกำไร
   * กิจการ BOI
   * กิจการ BOI และ Non BOI
   * จ่ายให้บุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคลทั้งในไทยและต่างประเทศ
- ประเด็นการหักค่าเสื่อม ค่าสึกหรอตามหลักเกณฑ์ที่สรรพากรกำหนด และการลงรายจ่ายได้เพิ่มขึ้นจากการลงทุนในระบบอิเล็กทรอนิกส์

- ประเด็นหนี้สูญ, หนี้สงสัยจะสูญ และการตั้งดอกเบี้ยค้างรับโดยที่ไม่มีการกู้จริงจะมีภาระภาษีอย่างไร
- วิธีการตรวจสอบภาษีของสรรพากรด้วยระบบ AI มีหลักเกณฑ์ในการตรวจสอบอย่างไร
- สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ใช้ในปี 2568
   * เกณฑ์การหักรายจ่าย สำหรับการซื้อหรือการลงทุนในทรัพย์สินประหยัดพลังงาน
   * เกณฑ์การหักรายจ่าย สำหรับค่าใช้จ่ายที่ได้จ่ายเป็นค่าซื้อ ค่าจ้าง หรือใช้บริการ สำหรับโปรแกรมคอมพิวเตอร์, ฮาร์ดแวร์, อุปกรณ์อัจฉริยะหรือซอฟต์แวร์
   * สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับการลงทุนต่างๆ, งานวิจัยและพัฒนา/ลงทุนอย่างไรให้ประหยัดภาษี หรือขยายกิจการ

3. การหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่ายสำหรับผู้จัดการพร้อมการวางแผนและสามารถปฏิบัติได้อย่างถูกต้อง

- การใช้ระบบ e-Withholding Tax ผลทางภาษีทั้งในฝั่งผู้รับและผู้จ่ายเงิน
- การแยกตามประเภทเงินได้ต้องหักภาษีอย่างไร
- วิธีการออกหนังสือรับรองกรณีจ่ายเงินปันผล
- ปัญหาการหัก ณ ที่จ่ายและวิธีการแก้ไข
- การขอคืนภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย

4. ปัญหาที่เกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มที่พบบ่อย

- Update การจัดทำส่งมอบและเก็บรักษาใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์รูปแบบ e-Tax Invoice, ใบรับ e-Receipt
- การตรวจสอบใบกำกับภาษีและรายงานภาษีขาย การขอคืนภาษี เมื่อเข้าสู่ระบบ e-Tax Invoice
- ปัญหาการยื่นแบบ ภ.พ.30 ที่มียอดขายและยอดซื้อติดลบจะเป็นประเด็นให้สรรพากรเข้าตรวจหรือไม่
- การกระทบยอดรายจ่ายกับภาษีซื้อที่ต้องระวัง

5. ปัญหาภาษีและแนวทางแก้ไขเกี่ยวกับการส่งเสริมการขาย

- ส่งเสริมการขายกับค่ารับรองต่างกันอย่างไร
- ขายสินค้าแถมบริการได้หรือไม่ ทำอย่างไร
- การให้ส่วนลดบริษัทในเครือหรือการให้ส่วนลดพนักงานมากกว่าปกติทำได้หรือไม่ มีความเสี่ยงในการถูกประเมินหรือไม่

6. STOCK สินค้าขาด-เกิน, การตีราคาสินค้าคงเหลือ, การตีราคาหลักทรัพย์, สินทรัพย์ดิจิทัล

7. ปัญหาภาษีที่เกี่ยวกับการกำหนดราคาโอนทรัพย์สิน/กำไรระหว่างนิติบุคคลที่มีความเกี่ยวข้องกัน