Update กฎหมายภาษีอากร 2569 พร้อมตรวจสอบสิทธิประโยชน์ทางภาษี ก่อนยื่นแบบเสียภาษี (ภ.ง.ด.90, ภ.ง.ด.91, .ภ.ง.ด.50, ภ.ง.ด.51) (หลักสูตรใหม่ปี 2569)

• สิทธิประโยชน์พิเศษที่มีสิทธิ "หักรายจ่ายได้เพิ่มขึ้น" ค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิหักภาษีได้เพิ่มขึ้น มีวิธีกรอกแบบ ภ.ง.ด.50 อย่างไร?
• มาตราการยกเว้นภาษี SMEs หักรายจ่ายได้ 2 เท่า สูงสุด 300,000 บาท สำหรับการลงทุนในโปรแกรมคอมพิวเตอร์,ฮาร์ดแวร์,อุปกรณ์อัจฉริยะฯ
• มาตราการทางภาษีหักรายจ่าย 1.5 เท่าสำหรับการลงทุนในทรัพย์สินประหยัดพลังงาน
• ลดหย่อนได้ 1.5 เท่าของค่าที่พักและค่าบริการของร้านอาหารตามที่จ่ายจริงในจังหวัดเมืองรอง
• ลดหย่อนได้ 1 เท่าของค่าที่พักและค่าบริการของร้านอาหารตามที่จ่ายจริงในจังหวัดอื่นนอกจากจังหวัดเมืองรอง
• Update หักรายจ่ายได้ 2 เท่า รายจ่ายปรับปรุงโรงแรมที่พัก
• หักรายจ่ายได้ 2 เท่า / 1.5 เท่า จ่ายค่าอบรมในประเทศ
  
  

วิทยากรโดย ผู้ทรงคุณวุฒิทางด้านกฎหมายภาษีอากร

หัวข้อสัมมนา

1. Update กฎหมายภาษี 2569 ที่นักบัญชี-ผู้บริหารต้องทราบ

 - เตรียมพร้อมรับมือ “การสำรวจผู้เสียภาษีรายใหม่” ของกรมสรรพากร การติดตามรายได้แบบ Real Time

 - ภาษีจากรายได้ดิจิทัล (Digital Platform Income Tax)

      * ผู้ให้บริการแพลตฟอร์มต่างประเทศต้องยื่นภาษีและรายงานรายได้ในไทย

      * ตรวจเข้มการรับรายได้จากแพลตฟอร์ม เช่น TikTok Shop, Shopee, YouTube ฯ

 - การยกเว้นภาษีเงินได้จากกำไรขายสินทรัพย์ดิจิทัล (Digital Assets / Capital Gains)

 - การขับเคลื่อนการจัดเก็บภาษีด้วยข้อมูล ผู้เสียภาษีต้องระวังอะไร

 - Update “เกณฑ์ความเสี่ยง” ล่าสุดที่สรรพากรใช้จัดกลุ่มผู้เสียภาษี

 - การใช้ใบกำกับภาษีปลอม: สัญญาณเตือน ความผิด และแนวป้องกัน
 - รายได้ที่ถึงเกณฑ์จด VAT การตรวจสอบรายได้

2. กฎหมาย e-Payment และการเสียภาษีและการตรวจสอบรายได้ผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์

3. หลักเกณฑ์การใช้ระบบe-Withholding Tax อัปเดตอัตราภาษีใหม่ / การส่งข้อมูล / ข้อควรระวังของนักบัญชี

4. ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) และใบรับ (e-Receipt) การตรวจสอบความถูกต้องที่สรรพากรยอมรับ

  - การแจ้งเปลี่ยนแปลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ผ่านระบบออนไลน์ และแนวปฏิบัติใหม่ในการออก “ใบทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม”

  - สรรพากรเปิดให้บริการระบบ D-VAT & D-SBT ยุคใหม่ของภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีธุรกิจเฉพาะ

5. e-Stamp ระบบอากรแสตมป์ออนไลน์ – วิธีคำนวณและยื่นผ่านระบบเครือข่ายอินเทอร์เน็ต

6. e-Commerce Tax : แนวทางจัดเก็บภาษีผู้ประกอบการผ่านแพลตฟอร์มออนไลน์

7. e-Service Tax : ภาษีมูลค่าเพิ่มจากบริการอิเล็กทรอนิกส์ของต่างประเทศ (Platform / Streaming / App) และบริการ AI และ Automation

 - การจัดเก็บ VAT จาก Subscription ของ AI Tools (เช่น ChatGPT, Midjourney ฯลฯ)

 - การหักค่าใช้จ่ายลงทุนในเทคโนโลยีอัจฉริยะ (Smart Factory, AI Accounting)

 - ประเด็นภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับบริการ AI จากต่างประเทศ

8. e-Donation ภาษีการบริจาคผ่านระบบดิจิทัลและการใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษี

 - การยกเลิก “ใบอนุโมทนาบัตรกระดาษ” วัด มูลนิธิ สมาคม กองทุน องค์การต่างๆ ใช้ e-Donation 100% เริ่ม 1 ม.ค. 2569

9. รวมสิทธิประโยชน์ทางภาษีล่าสุด สำหรับการกรอกและตรวจสอบก่อนยื่น ภ.ง.ด.50

 - หักรายจ่ายได้ 1.5–2 เท่า สำหรับกิจกรรมส่งเสริมเศรษฐกิจและสังคม

 - ศิลปะและรถยนต์โบราณ (หักได้สูงสุด 100,000 บาท)

 - ลดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เหลือ 17%, หักรายจ่ายนิติบุคคล 1.5 เท่าค่าจ้างแรงงานไทยกลับประเทศ
 - บริจาคให้แก่สำนักงานบริหารและพัฒนาองค์ความรู้ (องค์การมหาชน) หักลดหย่อนและรายจ่ายได้ 2 เท่า

 - มาตรการภาษี SMEs ยุคดิจิทัล : หักรายจ่ายได้ 2 เท่า (ถึง 31 ธ.ค.2570)
 - หักรายจ่าย 2 เท่า ลงทุนในทรัพย์สินประหยัดพลังงาน & ติด Solar rooftop ที่พักอาศัย ลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามจริงแต่ไม่เกิน 2 แสนบาท (Solar Rooftop / Green Energy)

- รายจ่ายเพื่อฝึกอบรม พัฒนาแรงงาน วิจัย นวัตกรรม กีฬา และสาธารณประโยชน์

- รายจ่ายเพื่อการศึกษา การจ้างานคนพิการ ผู้สูงอายุ ผู้พ้นโทษ

- รายจ่ายด้านศิลปะ รถคลาสสิก และหนังสือ / สื่อดิจิทัล

- ค่าซื้อ / จ้างทำ / ใช้บริการซอฟต์แวร์ไทย

- รายจ่ายผลิตภัณฑ์พลาสติกย่อยสลายได้

- สิทธิประโยชน์และมาตรการภาษีช่วยเหลือผู้ประสบภัย

   * การยกเว้นภาษีสำหรับเงินชดเชย–ค่าสินไหมที่ได้รับจากรัฐ/บริษัทประกันภัย

   * สิทธิประโยชน์ทางภาษีกรณีบริจาคเพื่อช่วยผู้ประสบภัย การยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคลและภาษีมูลค่าเพิ่ม

10. รายจ่ายที่ได้สิทธิเพิ่มขึ้นทางภาษี บัญชีควรบันทึกอย่างไร

 - การบันทึกบัญชีและผลกระทบต่อการคำนวณกำไรสุทธิเพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล

11. การจัดทำเอกสารประกอบการลงบัญชีตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร

12. เทคนิคการจัดทำเอกสารให้ถูกต้อง ให้เป็นรายจ่ายได้ไม่ถูกบวกกลับ

13. แนวการตรวจสอบStock สินค้า ที่นักบัญชีต้องทราบ

 - การตรวจ Stock สินค้า

 - วิธีตรวจนับและยกยอดสินค้าคงเหลือให้ถูกต้อง

 - วิธีการตรวจสอบ Stock ของสรรพากร

 - การยกยอดสินค้าคงเหลือ ปัญหาบัญชีกับภาษี

14. รวมประเด็นที่ต้องระวัง!!! เสี่ยงถูกตรวจสอบย้อนหลัง / ถูกประเมินเพิ่มภาษี

15. ผลกระทบจากกฎหมายภาษีปี 2568 ต่อการยื่นแบบ ภ.ง.ด.50 ปี 2569