โครงการอบรมการเงินสำหรับผู้บริหาร Finance Management Executives

• กระบวนการพิจารณางบประมาณลงทุน เกณฑ์ในการประเมินโครงการลงทุน
• ความรู้เกี่ยวกับโครงสร้างเงินทุนและการบัญชีและความสำคัญของข้อมูลในการบริหารธุรกิจ
• การนําตัวเลขทางการบัญชีมาประยุกต์ใช้ใน Balanced Scorecard

บรรยายโดย อาจารย์ธนเดช มหโภไคย และ ดร.ธีรเศรษฐ์ เมธจิรนนท์

หัวข้อสัมมนา

SECTION 1 Financial Management for Executives

1. หลักการที่สำคัญเกี่ยวกับการเงินธุรกิจ
   1.1 ภาพรวมของการเงินธุรกิจ
      -  ธุรกิจกับการเงินธุรกิจ
      -  เป้าหมายของธุรกิจในมิติทางการเงิน
   1.2 บทบาทและการตัดสินใจด้านการจัดการทางการเงินของธุรกิจ
   1.3 การเงินธุรกิจและการพัฒนาอย่างยั่งยืน

2. หลักการของงบประมาณลงทุน
   2.1 ความสำคัญของงบประมาณลงทุน
   2.2 การจำแนกประเภทของโครงการลงทุน
      - การจำแนกประเภทของโครงการลงทุนตามลักษณะของโครงการ
      - การจำแนกประเภทของโครงการลงทุนตามลักษณะของกระแสเงินสด
   2.3 หลักการพิจารณา และกระบวนการพิจารณางบประมาณลงทุน
   2.4 เกณฑ์ในการประเมินโครงการลงทุน
      - ระยะเวลาคืนทุน
      - ระยะเวลาคืนทุนคิดลด
      - มูลค่าปัจจุบันสุทธิ
      - อัตราผลตอบแทนภายใน
      - ดัชนีวัดความสามารถในการทำกำไร
      - อัตราผลตอบแทนทางบัญชีถัวเฉลี่ย

3. ความรู้เกี่ยวกับโครงสร้างเงินทุน
   3.1 แนวคิดต้นทุนของเงินทุนและผลต่อโครงสร้างเงินทุน
   3.2 การคำนวณต้นทุนของเงินทุน
      - ต้นทุนของหนี้สิน
      - ต้นทุนของหุ้นบุริมสิทธิ
      - ต้นทุนของกำไรสะสม
      - ต้นทุนของหุ้นสามัญออกใหม่
   3.3 ต้นทุนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของเงินทุน และปัจจัยที่มีผลต่อต้นทุนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของเงินทุน
      - การคำนวณตันทุนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของเงินทุน
      - ปัจจัยที่มีผลกระทบต่อต้นทุนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของเงินทุน
   3.4 ความเสี่ยงทางธุรกิจและความเสี่ยงทางการเงิน
      - ความเสี่ยงทางธุรกิจและภาระผูกพันจากการดำเนินงาน
      - ความเสี่ยงทางการเงิน
   3.5 ภาระผูกพันทางการเงิน กำไรสุทธิ โครงสร้างเงินทุน และผลต่อราคาหุ้น
   3.6 ลักษณะและประเภทของการจ่ายเงินปันผล


SECTION 2 Financial Statement Analysis for Executives

1.ทำอย่างไรให้เป็นนักบริหารการเงินคุณภาพ
   1.1 การค้นหาสัญญาณเตือนภัยของข้อมูลทางการบัญชีในงบการเงิน
   1.2 รายการผิดปกติในงบการเงิน
   1.3 ความสามารถในการทำกำไรในอนาคตของกิจการ
   1.4 รายการกำไรที่เกิดจากหลักการบัญชีแบบระมัดระวัง (Conservative Accounting)
   1.5 Creative Accounting และคุณภาพกำไร
   1.6 นโยบายการบัญชีที่ส่งผลกระทบต่อการรับรู้รายได้และค่าใช้จ่ายในงบการเงิน
   1.7 ลักษณะเชิงคุณภาพของเหตุการณ์ทางการบัญชี ประเด็นเรื่อง “เนื้อหาสำคัญกว่ารูปแบบ” Substance Over Form 

2.การบัญชีและความสำคัญของข้อมูลในการบริหารธุรกิจ
   2.1 วงจรการบัญชีและแนวคิดการบันทึกบัญชี
      - การรับรู้รายการและการวัดมูลค่า
      - มูลค่าสุทธิที่จะได้รับ (Net Realizable Value: NRV)
      - การรับรู้รายการเป็นค่าใช้จ่าย
      - การเลิกรับรู้รายการ
      - การวัดมูลยุติธรรม
      - การทบทวนระยะเวลาในการตัดจำหน่ายและวิธีการตัดจำหน่าย
   2.2 งบการเงินและประเภทของงบการเงิน
      - การวิเคราะห์งบฐานะการเงิน
      - การวิเคราะห์งบกำไรขาดทุน
   2.3 การวิเคราะห์อัตราส่วนในงบการเงินไปใช้ในการบริหารงาน
      - อัตราส่วนสภาพคล่อง (Liquidity Ratios)
      - อัตราส่วนโครงสร้างทางการเงิน (Leverage Ratios)
      - อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไร (Profitability Ratios)
      - อัตราส่วนประสิทธิภาพในการบริหารสินทรัพย์ (Assets Management Ratios)
      - อัตราส่วนมูลค่าทางการตลาด (Marker Value Ratios)
   2.4 การวิเคราะห์สภาพคล่องจากเงินทุนหมุนเวียนการจัดการเงินสดและการทำงบประมาณเงินสด
      - การวิเคราะห์สภาพคล่องจากเงินทุนหมุนเวียน
      - การจัดการเงินสด
      - การจัดการเงินลงทุนระยะสั้น
      - การจัดการลูกหนี้การค้า
      - การจัดการสินค้าคงเหลือ
      - การจัดการเจ้าหนี้การค้า
   2.5 การวิเคราะห์ Financial Analysis เพื่อวิเคราะห์สถานการณ์ธุรกิจและการแก้ไขปรับปรุงผลการดำเนินงาน
      - การวิเคราะห์การพัฒนาสินค้าและบริการใหม่
      - การวิเคราะห์การลงทุนใหม่ ๆ เพื่อนำเสนอผลการดำเนินงาน และทิศทางธุรกิจ
      - การวิเคราะห์เปรียบเทียบผลการดำเนินงานที่สำคัญของธุรกิจ
      - การวิเคราะห์การดำเนินธุรกิจของกลุ่มสินค้าหลัก

3.การใช้ตัวเลขในงบการเงินมาวิเคราะห์และวางแผนธุรกิจ
   3.1 การวิเคราะห์เปรียบเทียบภายในองค์กร
      - การใช้ผลการดำเนินงานในอดีต
      - การใช้ข้อมูลในอนาคต (เป้าหมาย)
   3.2 การวิเคราะห์เปรียบเทียบภายนอกองค์กร
      - ผลการดำเนินงานค่าเฉลี่ยอุตสาหกรรม
      - ผลการดำเนินงานของคู่แข่งทางการค้า  

 4.การนําตัวเลขทางการบัญชีมาประยุกต์ใช้ใน Balanced Scorecard เพื่อการวางแผนธุรกิจและแผนปฏิบัติการ
   4.1 Financial Perspective
   4.2 Customer Perspective
   4.3 Internal Process Perspective
   4.4 Learning and Growth Perspective

5.แนวทางการจัดทำพยากรณ์ทางธุรกิจโดยการจัดทำงบการเงินล่วงหน้า
   5.1 เป้าหมายและข้อสมมุติของงบประมาณ
   5.2 การจัดทำงบประมาณการลงทุน
   5.3 การจัดทำงบประมาณกำไรขาดทุน
   5.4 การจัดทำงบประมาณฐานะการเงิน
   5.5 การจัดทำงบประมาณเงินสด