บรรยายโดย อาจารย์ธงชัย ยางงาม

หัวข้ออบรม

 
1.เคล็ดลับการจัดการภาษีตามหลักเกณฑ์ที่สรรพากรกำหนด
1.1 การจัดการรายได้ ค่าใช้จ่าย
1.2 การใช้สิทธิลดหย่อนและการวางแผนภาษีอย่างถูกต้อง
1.3 เงินได้พึงประเมินเพื่อการหักภาษี ณ ที่จ่ายตามหลักเกณฑ์ที่ถูกต้อง
1.4 การจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อลดข้อผิดพลาดอย่างมืออาชีพ

2. เคล็ดลับ การยื่นแบบแสดงรายการภาษี ให้รวดเร็วและถูกต้อง
- ภาษีเงินได้นิติบุคคล ภ.ง.ด.50,51
- ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย ภ.ง.ด.1,2,3,53,54 และ ภ.ง.ด.1ก,2ก
- ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภ.พ.30,ภ.พ.36
- ภาษีธุรกิจเฉพาะ ภ.ธ.40
- อากรแสตมป์ชำระอากรเป็นดวง และชำระเป็นตัวเงิน

3. Case Studies ปัญหาข้อผิดพลาดทางภาษี ที่นักบัญชีควรระวัง และเคล็ดลับการจัดการที่ถูกต้องตามหลักเกณฑ์ที่สรรพากรกำหนด
3.1) Case Study ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
- คำนวณภาษีเงินได้พนักงานไม่ครบถ้วน ไม่ถูกต้อง
- จ่ายค่านายหน้าให้บุคคลธรรมดา จะคำนวณภาษีอย่างไรไม่ให้ผิดพลาด
- โบนัส สวัสดิการของพนักงาน คำนวณอย่างไรให้ถูกต้อง

3.2) Case Study ภาษีเงินได้นิติบุคคล
- ใช้เกณฑ์รับรู้รายได้ที่ไม่ถูกต้อง / ไม่ตรง ตามกำหนดเวลา / ไม่ครบถ้วน
- นำรายจ่ายต้องห้าม มาลงเป็นรายจ่ายทางภาษีอากร
- คำนวณค่าสึกหรอและค่าเสื่อมราคาทรัพย์สินไม่ถูกต้อง
- จำหน่ายหนี้สูญออกจากบัญชีลูกหนี้ ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด

3.3) Case Study ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
- การหักภาษี ณ ที่จ่าย ไม่ครบหรือไม่ถูกต้อง กรณี

• ค่าจ้างทำของ
• ค่าขนส่ง
• ค่าเช่าทรัพย์สิน
• ค่าบริการ
• การให้ส่วนลด
• รางวัลตามเป้า

3.4) Case Study ภาษีมูลค่าเพิ่ม
- รายได้ของกิจการถึง 1.8 ล้าน แต่ไม่ได้จดทะเบียนมูลค่าเพิ่มจะดำเนินการอย่างไร
- ประเด็นของภาษีซื้อ ภาษีขาย และภาษีซื้อต้องห้าม
- ออกใบกำกับภาษีผิด / ยกเลิกใบกำกับภาษี / การออกใบเเทนใบกำกับภาษี

3.5) Case Study ภาษีธุรกิจเฉพาะ และอากรแสตมป์
- อย่างไรถือเป็นการประกอบกิจการเยี่ยงธนาคารพาณิชย์ที่ต้องเสียภาษีธุรกิจเฉพาะ
- การขายอสังหาริมทรัพย์แบบใดที่ได้รับ ยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีธุรกิจเฉพาะ
- ติดอากรแสตมป์ไม่ครบถ้วน ประทับตราวันที่ลงบนตัวอากรผิด
- เสียอากรแสตมป์ของสัญญารับจ้างทำของ และการให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ ไม่ถูกต้อง