Tax Auditor/Tax Agent สามารถนับชั่วโมง TA ได้ 12.30 ชม. (อบรม 2 วัน)

วิทยากรโดย อาจารย์เสาวลักษณ์ เพ็ชรคล้าย และ ดร.จักรพันธ์ พงษ์เภตรา

หัวข้อสัมมนา 

วันที่1 : Update กฎหมายภาษีอากร และแนวทางการตรวจสอบภาษีปี 2569
1. Update กฎหมายภาษีอากรตามประมวลรัษฎากร
2. สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่สำคัญ และวิธีการใช้สิทธิตามกฎหมาย
3. ประเด็นปัญหาภาษีอากรตามประมวลรัษฎากร ที่นักบัญชีต้องทราบ
• ภาษีเงินได้นิติบุคคล
3.1 Update กฎหมายภาษีเงินได้นิติบุคคล
3.2 เกณฑ์การรับรู้รายได้
- รายจ่าย
- เกณฑ์สิทธิ และ เกณฑ์เงินสด
3.3 ปัญหารายจ่ายต้องห้ามและลงรายจ่ายได้แต่มีเงื่อนไข
3.4 วิธีการคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคล
3.5 การยื่นแบบ ภ.ง.ด.50 และ ภ.ง.ด. 51
• ภาษีภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย
3.6 Update กฎหมายภาษีหัก ณ ที่จ่าย
3.7 หลักเกณฑ์และเงื่อนไขที่สำคัญในการหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่าย
3.8 กิจการที่ได้รับยกเว้นไม่ต้องถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย
3.9 ปัญหาการหักภาษี ณ ที่จ่ายและอัตราภาษี
- การขายสินค้าพร้อมให้บริการ
- ค่าขนส่ง
- การหัก ณ ที่จ่ายด้วยระบบ e-Withholding Tax
- การจ่ายเงินตั้งแต่ 1,000 บาทมีหลักเกณฑ์การหักภาษีอย่างไร
3.10 บทลงโทษกรณีไม่หัก ณ ที่จ่าย หรือนำส่งไม่ครบ
• ภาษีมูลค่าเพิ่ม
3.11 Update กฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม
3.12 กิจการที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มและกิจการที่ได้รับยกเว้น
- ฐานภาษีที่ต้องจดเข้าสู่ระบบ VAT
3.13 หลักเกณฑ์และเงื่อนไขการออกใบกำกับภาษีเต็มรูป ใบลดหนี้
ใบเพิ่มหนี้
- หลักเกณฑ์และเงื่อนไขการออกใบเพิ่มหนี้และใบลดหนี้
- จุดความรับผิดและฐานภาษีมูลค่าเพิ่ม
- การออกใบกำกับภาษี ใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ด้วยระบบอิเล็กทรอนิกส์
3.14 วิธีการตรวจสอบใบกำกับภาษีปลอม
3.15 หลักเกณฑ์การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม
3.16 วิธีการตรวจสอบเอกสารการขอคืนของเจ้าหน้าที่สรรพากร
4. แนวทางการตรวจสอบภาษีของเจ้าหน้าที่สรรพากรในปีนี้ ที่นักบัญชีต้องระมัดระวัง
- จุดที่สรรพากรจะตรวจสอบ
- รายการทางภาษีอากรที่ต้องระวังเป็นพิเศษ

วันที่ 2 : มาตรฐานการรายงานทางการเงิน การตรวจสอบบัญชี และ อัพเดทมาตรฐานสอบบัญชีใหม่ ( LCE)
1. ภาพรวมมาตรฐานการรายงานทางการเงินสำหรับกิจการที่ไม่มีส่วนได้เสียสาธารณะ NPAEs
1.1 กรอบแนวคิดและการนำเสนองบการเงิน
1.2 การรับรู้รายการ และการวัดมูลค่าสินทรัพย์
- เงินสดรายการเทียบเท่าเงินสด ลูกหนี้การค้า สินค้าคงเหลือ
- เงินลงทุน
- ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ สินทรัพย์ไม่มีตัวตน อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน
- สัญญาเช่าด้านผู้เช่า
1.3 การรับรู้รายการ และการวัดมูลค่าหนี้สิน
- ประมาณการหนี้สิน หนี้สินที่อาจเกิดขึ้น และสินทรัพย์ที่อาจเกิดขึ้น
- เหตุการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน
1.4 ประเด็นการรับรู้รายได้ในแต่ละกรณี
- รายได้จากการขายสินค้า
- รายได้จากการให้บริการ รายได้จากการให้ใช้สิทธิ
- การรับรู้รายได้จากการขายอสังหาริมทรัพย์
- สัญญาก่อสร้าง
2. การตรวจสอบบัญชีตามมาตรฐานการสอบบัญชี
2.1 ประเมินความเสี่ยงจากการตรวจสอบ
2.2 การวางแผนการตรวจสอบเนื้อหาสาระ
2.3 แนวทางจัดทำกระดาษทำการตรวจสอบ
2.4 ประเด็นความผิดที่พบจากการตรวจสอบการปฏิบัติงานขของผู้ตรวจสอบและรับรองบัญชี
2.5 การจัดทำรายงานการตรวจสอบ
3. มาตรฐานการสอบบัญชีสำหรับการตรวจสอบงบการเงิน ของกิจการที่มีความซับซ้อนน้อย
3.1 ISA™ for Audit of Financial Statements of Less Complex Entities (LCE)
3.2 แนวคิดพื้นฐาน หลักการทั่วไป และข้อกำหนดสำคัญ
3.3 หลักฐานการสอบบัญชีและการจัดทำเอกสารหลักฐาน
3.4 การตอบรับงานหรือการคงไว้ซึ่งความสัมพันธ์กับลูกค้างานสอบบัญชี และการสอบบัญชีครั้งแรก
3.5 การวางแผน / การระบุและประเมินความเสี่ยง
3.6 การตอบสนองต่อความเสี่ยงจากการแสดงข้อมูลที่ขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็นสาระสำคัญที่ได้ประเมินไว้ / การสรุปผล