• Update กฎหมายใหม่ปี 2569 ครบในวันเดียว
• รู้ทันวิธีตรวจของสรรพากรจากประสบการณ์จริง
• เทคนิคแก้ปัญหาก่อนถูกประเมินภาษี
• เชื่อมโยง 3 ภาษีทั้งระบบแบบมืออาชีพ
• เทคนิคการคำนวณกำไรสุทธิเพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล ภ.ง.ด.50 , ภ.ง.ด.51
• ประเด็นรายจ่ายต้องห้ามและเทคนิคการแก้ไขปัญหาที่นักบัญชีต้องทราบ

วิทยากรโดย ผู้เชี่ยวชาญด้านการตรวจสอบบัญชีภาษีอากร

หัวข้อสัมมนา

1. Update นโยบายภาษีและมาตรการใหม่ปี 2569 ที่กระทบการวางแผนภาษี

 1.1. ทิศทางนโยบายภาษีไทยในยุค Digital Economy

    - แนวโน้มการจัดเก็บภาษีด้วย Data Analytics

    - การใช้ข้อมูล e-Tax ในการประเมินภาษี

  1.2. การจัดเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม 10% ในอนาคต

    - วิเคราะห์ผลกระทบต่อ

       * Pricing

       * Cash Flow

       * สัญญาระยะยาว

    - เทคนิควางแผนก่อน VAT ปรับขึ้น

    - การปรับระบบบัญชีให้รองรับ

 1.3. เตรียมพร้อมกับมาตรการ TISA และสิทธิประโยชน์ทางภาษีใหม่

   - โครงสร้างสิทธิประโยชน์

   - วิธีใช้เพื่อลดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

   - การวางแผนเงินเดือนผู้บริหาร

1.4. มาตรการส่งเสริมการลงทุนและรายจ่ายทางภาษี

   - รายจ่าย 1.5 – 2 เท่า ใช้อย่างไรให้คุ้ม

   - วางแผนรายจ่ายเพื่อประหยัดภาษี

2. ภาษีเงินได้นิติบุคคล : เทคนิคการคำนวณกำไรสุทธิ & ปิดความเสี่ยง ภ.ง.ด.50 , ภ.ง.ด.51

  - จุดที่ต้องปรับปรุงในการคำนวณกำไรสุทธิและมักเป็นข้อผิดพลาดที่ถูกสรรพากรประเมิน

  - งบการเงินกับ ภ.ง.ด.50 ต้องเป็นตัวเลขเดียวกันหรือไม่

  - ภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่เหลืออยู่จะต้องขอคืนหรือไม่

  - วิธีการตรวจสอบ ภ.ง.ด.50 ของเจ้าพนักงานประเมิน

  - รายจ่ายต้องห้ามทางภาษีที่ต้องระวังเป็นพิเศษ

  - ประเด็นรายจ่ายต้องห้ามที่นักบัญชีต้องทราบ

  - รายจ่ายบวกกลับไม่ตรงกับรายจ่ายในงบการเงิน

  - รายจ่ายที่สรรพากรให้บวกกลับเกินจริงนักบัญชีจะทำอย่างไร

  - รายจ่ายที่มีหลักฐาน แต่สรรพากรให้บวกกลับ และทางบัญชีต้องทำอย่างไร

  - แนวทางโต้แย้งเมื่อถูกประเมินเกินจริง

3. จัดการความแตกต่างระหว่างหลักบัญชีกับหลักภาษี

  - กำไรขาดทุนจากการจำหน่ายทรัพย์สิน ประเด็นที่สรรพากรตรวจสอบ

  - รายจ่ายเกี่ยวกับการเช่าซื้อ ผ่อนชำระ ลิสซิ่งทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบกิจการ

  - การ Write off ทรัพย์สินให้สรรพากรยอมรับ

  - ดอกเบี้ยเงินกู้, ดอกเบี้ยผิดนัด

  - รายจ่ายต้องห้าม ภาษีซื้อต้องห้ามกับการบันทึกบัญชี

4. Update ภาษีมูลค่าเพิ่ม 2026 : ประเด็นปัญหาที่สรรพากรใช้ประเมินผู้เสียภาษี

  - การตรวจสอบเอกสารในระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม

  - ใบกำกับภาษีที่ไม่ถูกต้อง ผิดรูปแบบ ปลอม

  - เอกสารรับเงิน–จ่ายเงินที่มีความเสี่ยง

  - การตรวจเอกสารรายรับ-รายจ่ายเพื่อลดปัญหาทางด้านภาษี

  - VAT สำหรับกิจการที่มีรายได้หลายประเภท (ประเด็นที่ผิดพลาดมากที่สุด)

  - การจำแนกรายได้ VAT, ได้รับยกเว้น, Out of VAT Scope

  - ลำดับการคำนวณที่ถูกต้องในการปันส่วนภาษีซื้อ

  - วิธีคำนวณภาษีซื้อเฉลี่ยตามกฎหมาย

  - เทคนิคแก้ไขปัญหาภาษีซื้อ ภาษีขาย โดยไม่ถูกประเมินเพิ่ม

  - ตัวอย่างการคำนวณแบบ Case Study

- จุดที่สรรพากรใช้ประเมินภาษีย้อนหลัง

5. ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย : ปัญหาที่สรรพากรตรวจสอบพบ และถูกประเมินมากที่สุดในทางปฏิบัติ

  - ปัญหาการหักภาษี ณ ที่จ่าย 2 ระบบ จุดที่ต้องระวังทั้งแบบกระดาษ และการนำส่งแบบ e-Withholding Tax

  - ตรวจหนังสือรับรองการหักภาษีณ ที่จ่ายว่านำส่งถูกต้องหรือไม่

6. การ Cross Check & Data Analytics ของสรรพากร

  - ตรวจผู้ซื้อ กระทบถึง ผู้ขาย

  - ตรวจผู้ขาย กระทบถึง ผู้ซื้อ

  - ตรวจผู้รับเงินได้กับรายจ่ายของผู้จ่ายเงิน

  - เอกสารด้านใบกำกับภาษีใบเสร็จรับเงิน/บิลเงินสด

  - ตรวจ ภ.ง.ด. 53 ของผู้จ่ายเงินได้กระทบ ภ.พ.30 และ ภ.ง.ด.50 ของผู้รับเงินได้

  - ตรวจ ภ.พ.30 กระทบยอดกับ ภ.ง.ด.50 และ ภ.ง.ด.53

  - ระบบ AI ของสรรพากรตรวจอะไรได้บ้าง

  - เอกสารที่ต้องเตรียมเมื่อถูกตรวจ

7. 3 ภาษีที่มีผลกระทบแบบ Domino Effect สิ่งที่นักบัญชีมองข้ามไม่ได้

  - หัก ณ ที่จ่ายผิด → รายจ่ายต้องห้าม → VAT ใช้ไม่ได้

  - VAT ผิด → รายได้คลาดเคลื่อน → CIT เพิ่ม

8. เจาะวิธีตรวจเอกสารก่อนไปพบเจ้าพนักงานประเมิน

  - วิเคราะห์จากงบการเงินอย่างไร

  - ดูรายการผิดปกติจากอะไร