• เข้าใจครบตั้งแต่การบันทึกรายได้จาก Marketplace, Live, COD
• แยกยอด “รายได้จริง vs เงินผ่านบัญชี” อย่างถูกต้อง
• จัดทำบัญชีและการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีได้อย่างถูกต้อง
• แนวทางจัดการภาษีสำหรับร้านค้าออนไลน์โดยเฉพาะ
• Checklist จุดเสี่ยงที่สรรพากรมัก "เพ่งเล็ง" ร้านค้าออนไลน์
• บริหารความเสี่ยงทางภาษีและแนวทางรับมือการตรวจสอบจากสรรพากรในยุคดิจิทัล

วิทยากรโดย อาจารย์สุเทพ พงษ์พิทักษ์

หัวข้อสัมมนา

1. รูปแบบธุรกิจขายสินค้าออนไลน์ในปัจจุบัน
- บุคคลธรรมดา vs บริษัท
- ประเภทของธุรกิจขายสินค้าออนไลน์
* ขายผ่าน Marketplace (Shopee, Lazada, TikTok Shop)
* Social Commerce (Facebook, IG, LINE OA)
    * เว็บไซต์ของตนเอง
- ความแตกต่างระหว่าง Online Shop กับ Marketplace
- ขายสินค้าออนไลน์ต้องจดทะเบียนพาณิชย์ด้วยหรือไม่

2. การจัดทำเอกสารและการเสียภาษีสำหรับบุคคลธรรมดาที่ขายสินค้าออนไลน์
- การจดทะเบียน VAT กรณีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี
- เกณฑ์ที่ธนาคารส่งข้อมูลให้สรรพากร รับเงินเกิน 3,000 ครั้ง/ปี หรือ 400 ครั้งและยอดรวมเกิน 2 ล้านบาท มีวิธีตรวจสอบและเตรียมตัวอย่างไร
- การจัดการค่าธรรมเนียม - ค่าขนส่งกรณีส่งสินค้าผ่าน Platform Online Delivery เช่น Line Man , Grab , Lalamove
- การจัดทำรายงานเงินสดรับ-จ่าย และการเก็บเอกสาร/หลักฐานรายได้-รายจ่าย
- การลงค่าใช้จ่ายอื่นๆ เช่น กรณีปรับปรุงร้าน ค่าซ่อมร้าน สามารถนำมาลงเป็นค่าใช้จ่ายได้หรือไม่
- เอกสารประกอบการลงรายงาน ที่สามารถเป็นรายจ่ายทางภาษี
- การคำนวณภาษีและการเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

3. รายได้และการบันทึกรายได้สำหรับธุรกิจขายสินค้าออนไลน์
- การรับรู้รายได้ ยอดรวมกับยอดสุทธิ
- รายได้จาก Marketplace , Social Commerce ต้องนับยอดไหน
    * โอนเงิน
    * เก็บปลายทาง (COD)
- การปักตะกร้ากรณีขายแบบมี Stock และไม่มี Stock ทำอย่างไรไม่ให้มีปัญหา
- รายได้จากการ live ขายสินค้าต้องบันทึกบัญชียอดไหนอย่างไร
- ของขวัญที่ได้จากการ live ถือเป็นรายได้จากการขายสินค้าหรือไม่
- วิธีการบันทึกบัญชี ยอดขาย – รายได้จากการขาย
- ขายสินค้าบน Shopee , Lazada , Facebook ,TikTok Shop ลงบันทึกบัญชีอย่างไร - กรณีที่แพลตฟอร์มหักค่าธรรมเนียมก่อนโอน บันทึกอย่างไร

4. ค่าใช้จ่ายและการบันทึกรายจ่ายของธุรกิจขายสินค้าออนไลน์
- ค่าใช้จ่ายที่ร้านค้าออนไลน์ควรรู้
   * ค่าธรรมเนียม Platform
   * ค่าโฆษณาออนไลน์
   * ค่าขนส่งที่ “ร้านค้าออกเอง” และ “เรียกเก็บจากลูกค้า”
   * ค่าใช้จ่ายในการแพ็คสินค้า
   * ค่านายหน้า Affiliate ที่จ่ายให้กับตัวแทนขายสินค้า กรณีปักตะกร้า และ live ขายของผ่าน Marketplace
   * จ้างรีวิวสินค้า
   * จ้าง Influencer เป็นพรีเซนเตอร์
- การจัดการค่าใช้จ่าย ค่าคอมมิชชั่น Platform, ค่าขนส่ง ,ค่าธรรมเนียมและส่วนลดจาก Platform
- ค่าใช้จ่ายอะไรหักภาษีได้และอะไรหักไม่ได้
- ค่าธรรมเนียม Platform บันทึกอย่างไร
- ซื้อโฆษณาบน Facebook, Google บันทึกเป็นค่าใช้จ่ายได้หรือไม่

5. ภาษีเงินได้นิติบุคคลสำหรับธุรกิจขายสินค้าออนไลน์
- กรณีที่ต้องระวังสำหรับนิติบุคคลที่ขายสินค้าออนไลน์
   * ราคาสินค้าที่ขายผ่าน Platform ออนไลน์และออนไซต์ต่างกัน มีผลต่อการตรวจสอบของสรรพากรอย่างไร
   * การรับมือเมื่อถูก Platform หักภาษีไว้ 3% จะนำมาใช้เป็นเครดิตภาษีตอนสิ้นปีได้อย่างไร
   * ความต่างของส่วนลดระหว่าง “ร้านค้าออกเอง" และ "Platform" ออกให้ มีผลทางภาษีอย่างไร
   * การทำบัญชีรายรับ – รายจ่ายให้ตรงกับ Stock สินค้า
   * การออกใบกำกับภาษีสำหรับธุรกิจขายสินค้าออนไลน์
- เกณฑ์การเสียภาษีสำหรับร้านค้าออนไลน์
- วิธีการคำนวณกำไรสุทธิและการยื่นภาษีจากกำไรสุทธิ
– ค่าใช้จ่ายตามจริงใช้ยอดเงินที่โอนเข้า Platform ยื่นเสียภาษีได้หรือไม่
- การยื่นภาษีและการเสียภาษี

6. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) กับธุรกิจขายสินค้าออนไลน์
- การคำนวณรายได้เพื่อจด VAT
- การจดทะเบียน VAT โดยสมัครใจสำหรับผู้ประกอบการทำได้หรือไม่
-  การแยกประเภทสินค้า VAT & NON VAT
- การคำนวณ VAT จากการขายออนไลน์
- VAT กรณีขายผ่าน Platform Marketplace เป็นตัวแทนหรือตัวกลาง
- ค่าธรรมเนียม Platform มี VAT หรือไม่
- VAT e-Service กรณีซื้อโฆษณาจาก Facebook, Google, TikTok
- ส่งเสริมการขาย ลด แจก แถม อย่างไรไม่ให้โดนภาษีเล่นงาน
- การจัดการภาษีกับค่าธรรมเนียม GP (Gross Profit) ของShopee / Lazada / TikTok
- กรณีขายผ่าน Platform ออนไลน์ต้องออกใบกำกับภาษีด้วยหรือไม่ ต้องออกเมื่อใด
- การออกใบกำกับภาษีกรณีมีทั้งสินค้า VAT และ Non-VAT ในใบเดียวกันให้ถูกต้อง
- ภาษีซื้อ – ภาษีขาย
- การยื่นแบบ ภ.พ.30 / ภ.พ.36

7. การจัดทำเอกสารทางบัญชี – ภาษีของธุรกิจขายสินค้าออนไลน์
- การจัดการยอดค้างรับ / ค้างจ่าย
- การกระทบยอดรายได้กับรายงานจาก Platform
- การกระทบยอดรายได้จาก Platform กับ Statement ธนาคาร
- การจัดทำเอกสารทางบัญชีของร้านค้าออนไลน์
- การจัดทำเอกสารประกอบการลงรายจ่าย
- จัดทำรายงานภาษีซื้อ ภาษีขาย สินค้าและวัตถุดิบ

8. ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ที่ร้านค้าออนไลน์มักพลาด
- ค่าจ้างโฆษณาออนไลน์ , ค่าขนส่ง , ค่าบริการ , ค่าจ้าง Influencer , นายหน้า Affiliate ต้องหักภาษีอย่างไร
- การซื้อบริการจากต่างประเทศ (Facebook Ads, Google Ads) ต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายด้วยหรือไม่
- อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายและเอกสารที่ต้องออก
- หักภาษี ณ ที่จ่ายผิดอัตราหรือไม่ได้นำส่ง ส่งผลอย่างไรกับธุรกิจ
- ตัวแทนหักภาษี ณ ที่จ่าย กรณีขายผ่านผ่าน Platform ออนไลน์ (Shopee, Lazada, TikTok)

9. Checklist จุดเสี่ยงที่สรรพากรมักตรวจสอบ
- รายได้ไม่ตรง Statement บันทึกบัญชีไม่สัมพันธ์กับเงินเข้า
- ไม่บันทึก COD (เก็บเงินปลายทาง) เป็นรายได้
- รายจ่ายที่ไม่มีหลักฐาน
- ​​การตรวจสอบข้อมูลการชำระเงิน e-Payment
- ใช้บัญชีส่วนตัวรับเงินธุรกิจ ความเสี่ยงกรณีใช้บัญชีส่วนตัวรับเงิน
- ไม่จด VAT ทั้งที่รายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี
- ค่าโฆษณาต่างประเทศแต่ไม่เสีย VAT ภาษี e-Service
- การจัดการควบคุม Stock สินค้า
- Stock สินค้าไม่สัมพันธ์กับยอดขาย
- ต้นทุนสินค้า – สินค้าคงเหลือ
- การปิดยอดทุกสิ้นเดือน
- กำไรขั้นต้นต่ำผิดปกติ
- ยอดขายใน Marketplace ไม่ตรงกับที่ยื่นภาษี
- เอกสารที่ต้องเตรียมเมื่อสรรพากรตรวจสอบ
- แนวทางแก้ไขกรณีที่ถูกตรวจสอบ

เงื่อนไขการเข้าอบรม
1. กำหนดจำนวนผู้เข้าสัมมนา 1 ท่าน / 1 User
2. ผู้เข้าสัมมนาต้องเข้าห้องสัมมนาก่อนเวลาที่ระบุไว้อย่างน้อย 20 นาที
3. ผู้เข้าสัมมนาต้องตั้งชื่อบัญชี ZOOM เป็นชื่อ-นามสกุลจริงด้วยภาษาไทย ให้ตรงตามบัตรประชาชน
4. ผู้เข้าสัมมนาสามารถกดปุ่มยกมือ (Raise Hand) หรือพิมพ์ข้อคำถาม ผ่านทางช่องแชทได้ในระหว่างอบรม
5. หนังสือรับรองจะจัดส่งให้ทาง e-mail ภายใน 3 วันทำการ หลังเสร็จสิ้นการอบรม

หลักสูตรนี้จะมีการบันทึกเสียงและภาพของผู้เข้าอบรมทุกคนตลอดระยะเวลาการอบรม
เพื่อใช้เป็นหลักฐานนําส่งสภาวิชาชีพบัญชี
** ห้ามบันทึกเสียง ภาพ วีดีโอ แชร์ หรือนำไปเผยแพร่โดยเด็ดขาด (สงวนลิขสิทธิ์) **