AI Tax Assistant : การใช้ AI เป็นผู้ช่วยในงานด้านภาษีอากร (หลักสูตรใหม่ 2569)

วิทยากรโดย ผู้ทรงคุณวุฒิด้านภาษีอากร

หัวข้อสัมมนา
1.พื้นฐานและเทคนิคการสั่งงาน AI (Prompting for Accountants)
    1.1 ความเข้าใจหลักการ Gen AI
    1.2 ข้อจำกัดและความสามารถของ LLMs
    1.3 เทคนิคการสั่งงานเพื่อให้ AI แสดงวิธีคิด (Chain of Thought)
    1.4 Prompt Engineering สำหรับนักบัญชี: เทคนิคการกำหนดบทบาท (Role-based) และบริบท (Context) เพื่อลดความผิดพลาด (Hallucination)
    1.5 เครื่องมือ AI ที่แนะนำ: การเปรียบเทียบเครื่องมือสำหรับวิเคราะห์เอกสารภาษีและงานที่เกี่ยวข้องกับภาษีอากร

2. การนำ AI ไปใช้เพื่อการตรวจสอบความถูกต้องและปฏิบัติให้สอดคล้องกับกฏหมายภาษีอากร (Tax Compliance & AI Verification)
    2.1 การใช้ AI ช่วยกับการวิเคราะห์ทางภาษี
      - การคัดแยกหมวดหมู่ภาษี : วิเคราะห์รายการค่าใช้จ่ายและคัดแยกประเภทภาษีที่เกี่ยวข้อง เช่น ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) หรือภาษีหัก ณ ที่จ่าย ให้ถูกต้องตามกฎหมาย
      - การจำลองสถานการณ์ : คาดการณ์ภาระภาษีที่จะเกิดขึ้นเมื่อธุรกิจขยายตัว หรือมีการปรับเปลี่ยนโมเดลการดำเนินงาน เพื่อช่วยในการตัดสินใจเชิงกลยุทธ์
      - การตรวจสอบหาความผิดปกติ (Anomaly Detection) : AI สามารถตรวจพบรายการที่มีความเสี่ยงจะถูกตรวจสอบจากภาครัฐ เช่น ข้อมูลที่ไม่สอดคล้องกันหรือรายการที่ผิดปกติ ก่อนที่จะยื่นแบบภาษี
      - การดำเนินการตามระบบ e-Tax Invoice : สนับสนุนการจัดทำและนำส่งใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice & e-Receipt) ให้เป็นไปตามมาตรฐานที่กรมสรรพากรกำหนด
      - ระบบจัดเก็บข้อมูลอัจฉริยะ : ค้นหาและเรียกดูเอกสารทางภาษีย้อนหลังได้อย่างรวดเร็วผ่านการค้นหาด้วยคำสำคัญ (NLP)
    2.2 การใช้ AI ตรวจสอบความครบถ้วนของเงื่อนไขการหักภาษี ณ ที่จ่าย
    2.3 การวิเคราะห์ความถูกต้องของเอกสารทางภาษี เช่น
      - รูปแบบเอกสาร: ตรวจสอบว่าใบกำกับภาษีมีข้อความครบถ้วนตามมาตรา 86/4 แห่งประมวลรัษฎากร
      - วิเคราะห์รูปแบบข้อมูลเพื่อค้นหาความเสี่ยงเชิงรุก เช่น ตรวจสอบรายการที่มีความซ้ำซ้อนหรือความผิดปกติของเลขที่เอกสาร การตรวจสอบ Digital Signature และ Time Stamp เพื่อยืนยันว่าเอกสารไม่มีการแก้ไขและถูกจัดทำขึ้นตามช่วงเวลาที่กำหนดจริง
    2.4 เทคนิคการใช้ AI ช่วยสอบทานความถูกต้องของใบกำกับภาษีซื้อและรายงานภาษีขาย
    2.5 การใช้ AI สรุปคำวินิจฉัยและประกาศอธิบดีกรมสรรพากรฉบับใหม่ๆ
    2.6 การใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีโดยใช้ AI เพื่อการวางแผนภาษี

3. การจัดการข้อมูลและจริยธรรมวิชาชีพ
    3.1 จรรยาบรรณวิชาชีพกับการใช้ AI และการรักษาความลับของข้อมูล (PDPA)
    3.2 ข้อควรระวังในการนำข้อมูลเข้าสู่ระบบ AI (Data Privacy in Accounting)
    3.3 การสร้างระบบควบคุมภายในเมื่อมีการใช้ AI ในกระบวนการทำงานบัญชีและภาษีอากร (Internal Control)
    3.4 การตรวจสอบความถูกต้อง (Fact-checking) และความรับผิดชอบต่องาน
    3.5 ความรับผิดชอบของผู้สอบบัญชีและนักบัญชี การยืนยันความถูกต้องของผลลัพธ์จาก AI (Human-in-the-loop)

4. Case Study : AI Tax Assistant