ต้นแบบความแตกต่างมาตรฐานการบัญชีและภาษีอากรที่ต้องปรับปรุงกำไรสุทธิ (บวกกลับ)

รหัสหลักสูตร : 21/2395

กำหนดการสัมมนา

วันที่ : 16 กุมภาพันธ์ 2560

เวลา : 09.00-16.00

อัตราค่าสัมมนา

สมาชิกวารสารธรรมนิติ : 4,280 บาท ( รวม VAT )

บุคคลทั่วไป : 5,029 บาท ( รวม VAT )

รายละเอียดหลักสูตร

ต้นแบบความแตกต่างมาตรฐานการบัญชีและภาษีอากรที่ตอ้งปรับปรุงกำไรสุทธิ (บวกกลับ)

หัวข้อสัมมนา

1. กรอบแนวคิดสำหรับการรายงานทางการเงินกับภาษีอากร
- เกณฑ์คงค้างกับเกณฑ์สิทธิและเกณฑ์เงินสด
- เอกสารประกอบการลงบัญชีกับเอกสารภาษีอากร
- ระยะเวลาในการลงบัญชีและการจัดทำรายงานภาษีอากร
- เปรียบเทียบมาตรฐาน TFRS กับภาษีอากร
- ความแตกต่างกรอบแนวคิดในการรายงานการเงินกับภาษีอากร
- การหาข้อยุติเมื่อมาตรฐานการบัญชีแตกต่างกับภาษีอากร
2. การจัดทำและนำเสนองบการเงิน
- ความแตกต่างของงบการเงินตามมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร
- ความแตกต่างในการรับรู้รายการตามมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร
3. รายได้และการรับรู้รายได้
- ความหมายและประเภทของรายได้ตามมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร
- การรับรู้รายได้ตามมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร
- ความแตกต่างรายได้ตามมาตรฐานการบัญชีกับรายได้ทางภาษีอากร
- รายได้ที่รวมถึงสินทรัพย์ ประโยชน์ที่คำนวณได้เป็นเงิน หรือออกภาษีให้ ความแตกต่างการบันทึกบัญชีตามมาตรฐานการบัญชีและภาษีอากร
- การวัดมูลค่าของรายได้ด้วยมูลค่ายุติธรรมกับราคาตลาด มีหลักเกณฑ์อย่างไรตามมาตรฐานการบัญชีและภาษีอากร
- สรรพากรกำหนดราคาตลาดไว้อย่างไร แตกต่างกับราคาตามมาตรฐานการบัญชีอย่างไร
- ความแตกต่างการรับรู้รายได้จากการขายสินค้าและการให้บริการตามมาตรฐานการบัญชีที่ต้องปรับปรุงกำไรสุทธิในแบบ ภ.ง.ด.50 อย่างไร
- การรับรู้รายได้จากการให้ผู้อื่นใช้สินทรัพย์ตามมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากรแตกต่างกันอย่างไร เช่นรายได้ค่าดอกเบี้ย รายได้ค่าสิทธิ รายได้เงินปันผล
- รายได้อื่นที่เกิดขึ้นในกิจการที่แตกต่างกันระหว่างมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร
- ความแตกต่างด้านรายได้จากการให้กู้ยืมเงินตามมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร
- ความแตกต่างการเรียกเก็บเงินมัดจำ เงินล่วงหน้า เงินประกัน หรือเงินอIนใดที่มีลักษณะทำนองเดียวกับด้านมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร
- ความแตกต่างของรายได้ตามมาตรฐานการบัญชีให้ถือเป็นรายได้ แต่ในทางภาษีอากรให้ยกเว้นไม่ต้องเสียภาษี
4. สินค้าคงเหลือ
- ความหมายและความแตกต่างของสินค้าคงเหลือตามมาตรฐานการบัญชีและภาษีอากร
- ราคาของสินค้าคงเหลือตามมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากรแนวปฏิบัติที่สำคัญ
- ความแตกต่างของราคาทุนกับมูลค่าสุทธิที่จะได้รับ
- ความแตกต่างของต้นทุนสินค้าที่ส่งไปขายยังต่างประเทศระหว่างมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร
- ความแตกต่างของการวัดมูลค่าหรือการตีราคาสินค้าคงเหลือสิ้นรอบบัญชีตามมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร
- สินค้าเสIอมสภาพ ล้าสมัย ชำรุด สูญหาย จะปฏิบัติอย่างไรตามมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร
- สินค้าขาดหรือเกินจากสต๊อกมาตรฐานการบัญชีจะปฏิบัติอย่างไร แตกต่างกับภาษีอากรอย่างไร
- การรับรู้สินค้าคงเหลือเป็นค่าใช้จ่ายแนวปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีและภาษีอากร
5. หนี้สูญ และค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
- ความแตกต่างของหนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และค่าเผIอหนี้สงสัยจะสูญตามมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร
- หนี้สูญตามประมวลรัษฎากรกับหนี้สูญตามมาตรฐานการบัญชีแตกต่างกันอย่างไร
- ความแตกต่างของหนี้สงสัยจะสูญทางมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร
- การตัดจำหน่ายหนี้สูญตามมาตรฐานการบัญชี ในทางภาษีอากรยอมรับหรือไม่
6. ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์
- การพิจารณาหลักเกณฑ์ในการถือเป็นสินทรัพย์หรือที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ตามมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากรแตกต่างกันอย่างไร
- การกำหนดจำนวนเงินให้ถือเป็นสินทรัพย์ในทางบัญชี ในทางภาษีอากรจะจอมรับหรือไม่
- หลักเกณฑ์ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมที่ถือเป็นต้นทุนของสินทรัพย์ในมาตรฐานการบัญชีแตกต่างกับภาษีอากรอย่างไร
- ส่วนประกอบของราคาทุนสินทรัพย์ตามมาตรฐานการบัญชี ในทางภาษีอากรยอมรับทุกประเภทหรือไม่
- ต้นทุนของสินทรัพย์ที่เกิดจากการเช่าซื้อ ผ่อนชำระ และLeasing ตามมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากรแตกต่างกันอย่างไร
และจะต้องปรับปรุงกำไรสุทธิอย่างไร
- ต้นทุนของสินทรัพย์ที่เกิดจากการประมาณการสำหรับการรื้อ การขนย้าย และการบูรณะ สรรพากรยอมรับหรือไม่
- ความแตกต่างมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากรของรถยนต์นั่งหรือรถยนต์โดยสารที่มีที่นั่งไม่เกิน 10 คนเป็นอย่างไร
- ปัญหาการแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ตามมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร
- มาตรฐานการบัญชีกำหนดให้กิจการตีราคาสินทรัพย์ ในทางภาษีอากรยอมรับหรือไม่
- การตัดจำหน่ายสินทรัพย์ การบริจาคสินทรัพย์ตามมาตรฐานการบัญชีและภาษีอากร
- การหักค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ความแตกต่างตามมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร
- การแยกส่วนประกอบของสินทรัพย์ที่มาตรฐานการบัญชีกำหนด ในทางภาษีอากรจะปฏิบัติอย่างไร
7. สินทรัพย์ไม่มีตัวตน
- การวัดมูลค่าและการรับรู้สินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตน
- ส่วนประกอบของราคาทุนของสินทรัพย์ไม่มีตัวตน
- การตัดจำหน่ายสินทรัพย์ไม่มีตัวตน
8. ความแตกต่างของมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร
- ต้นทุนการกู้ยืม
- อสังหาริมทรัพย์เพIอการลงทุน
- ประมาณการหนี้สิน