ปิดบัญชีของธุรกิจรับเหมาก่อสร้าง พร้อมเคลียร์ประเด็นปัญหาภาษี

รหัสหลักสูตร : 21/1950

กำหนดการสัมมนา

อัตราค่าสัมมนา

สมาชิกวารสารธรรมนิติ : 4,815 บาท ( รวม VAT )
บุคคลทั่วไป : 5,564 บาท ( รวม VAT )

รายละเอียดหลักสูตร

 



ปิดบัญชีของธุรกิจรับเหมาก่อสร้างพร้อมเคลียร์ประเด็นปัญหาภาษี

หัวข้ออบรมสัมมนา Course Outline


• รวมประเด็นปัญหาการปิดบัญชีของธุรกิจรับเหมาก่อสร้าง
• เทคนิครับมือการตรวจย้อนหลัง เอกสารที่ต้องพร้อมเมื่อปิดบัญชีของธุรกิจรับเหมาก่อสร้าง
• การปิดบัญชีเพื่อเตรียมยื่นแบบ ภ.ง.ด 51, ภ.ง.ด. 50 สำหรับธุรกิจรับเหมาก่อสร้าง

วิทยากรโดย อาจารย์สมเดช โรจน์คุรีเสถียร

หัวข้อสัมมนา

1. การบันทึกรายได้-รายจ่ายตลอดรอบระยะเวลาบัญชี
- การรับรู้รายได้ของธุรกิจรับเหมาก่อสร้าง 
- วิธีการในการตรวจเช็ครายได้-รายจ่าย
2. รายได้ที่ต้องระวังในการปิดบัญชีของธุรกิจรับเหมาก่อสร้าง พร้อมเอกสารทางการเงิน
- รายได้ตามอัตราส่วนของงานที่ทำเสร็จ 
- เงินมัดจำ
- เงินรับล่วงหน้า
- ใบเสร็จรับเงิน 
- ใบกำกับภาษี
3. สัญญาของธุรกิจรับเหมาก่อสร้าง กับการรับรู้รายได้-ค่าใช้จ่ายเมื่อปิดบัญชี
- สัญญาก่อสร้าง 
- สัญญารับเหมาค่าแรง 
- สัญญาซื้อขายวัสดุก่อสร้าง
- สัญญารับเหมาช่วง 
- สัญญาบริการแยกการรับเหมา

4. ค่าใช้จ่ายที่ต้องระวังในการปิดบัญชีของธุรกิจรับเหมาก่อสร้าง พร้อมเอกสารทางการเงิน
- ทุนวัสดุที่ใช้ในการก่อสร้าง
- ค่าแรงงานและค่าควบคุมงานที่เกิดขึ้น ณ สถานที่ก่อสร้าง
- ค่าย้ายอาคาร เครื่องจักร และวัสดุ ไปและกลับจากสถานที่ก่อสร้าง
- ค่าเช่าอาคารและอุปกรณ์
- ค่าออกแบบและการให้ความช่วยเหลือด้านเทคนิค ค่าที่ปรึกษา
- ค่าโสหุ้ยการก่อสร้าง
- ค่าประกันภัย
- ดอกเบี้ยเงินกู้ยืม

5. ค่าสึกหรอ ค่าเสื่อมราคาทรัพย์สินของธุรกิจรับเหมาก่อสร้าง จุดที่พลาดไม่ได้เมื่อมีการปิดบัญชี
- การตรวจสอบทรัพย์สิน ทะเบียนทรัพย์สิน
- ค่าเสื่อมราคาของอาคารและอุปกรณ์ที่ใช้ในการก่อสร้าง
-การซ่อมแซม และค่าบำรุงรักษา

6. หนี้สินที่มีผลกระทบต่อการปิดบัญชีของธุรกิจรับเหมาก่อสร้าง
- เจ้าหนี้ทั้งหมด
- ภาษีขายตั้งพักสำหรับค่าบริการและการขาย

7. การตั้งหนี้สูญ การตัดหนี้สูญ ในรอบระยะเวลาบัญชีจัดการอย่างไรเมื่อมีการปิดบัญชี
- อยู่ระหว่างทวงถามให้ชำระหนี้
- อยู่ระหว่างดำเนินคดีตามกฎหมาย
- อยู่ระหว่างแจ้งให้ชำระหนี้ริบเงินประกัน บอกเลิกสัญญา แต่หนี้ค้างมากกว่าเงินประกันตามสัญญา

8. วิธีการตรวจสอบสินทรัพย์และหนี้สิน ก่อนปิดบัญชีของธุรกิจรับเหมาก่อสร้าง
- บัญชีธนาคารทั้งหมด 
- บัญชีพัก 
- ลูกหนี้ค้างจ่าย
- ทะเบียนทรัพย์สิน 
- รายได้ตามเอกสารมากกาว่ารายได้จริง 
- เช็ครับล่วงหน้า
- การคิดค่าเสื่อมค่าสึกหรอ 
- บัญชีทรัพย์สินที่เป็นอสังหาริมทรัพย์ 
- รายได้ค้างรับ
- รายจ่ายจริงมากกว่าเอกสารที่ได้รับ

9. งบกระทบยอดบัญชีพิเศษ ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ของธุรกิจรับเหมาก่อสร้าง
- ภ.ง.ด.1, 1ก   
- ภ.ง.ด.3 
- ภ.ง.ด.53      
- บัญชีพิเศษ

10. เตรียมความพร้อมเอกสารที่อาจถูกตรวจ
- บัญชีแยกประเภททั่วไป / แยกประเภทย่อย 
- สมุดรายวัน - สมุดเงินสดย่อย - สรุปการจ่ายเงินแต่ละวัน
- ใบสั่งซื้อ (Purchase Order : PO) 
- ใบขอซื้อ (Purchase Request : PR) 
- ใบเบิก วัสดุเพื่อมาทำการก่อสร้าง
- ใบรับวัสดุเข้าคลับเก็บวัสดุ 
- ใบเสร็จรับเงิน 
- ใบส่งผลงาน 
- ใบตรวจงาน
- บัตรต้นทุนงานก่อสร้าง    
- บัตรต้นทุนมาตรฐานของงาน   
- ทะเบียนการก่อสร้าง
- สมุดเงินฝากธนาคาร      
- ทะเบียนอาคารและบ้าน        
- งบกำไรขาดทุน 
- งบดุล
- ทะเบียนทรัพย์สิน         
- จำนวนหุ้น                     
- งบต้นทุนการผลิตเป็นงาน 
- งบทดลอง
- สำรองตามกฎหมาย 
- กำไร/ ขาดทุนสะสมยกมา 
- กำไร/ ขาดทุนสุทธิปีปัจจุบัน

11. รวมประเด็นปัญหาการปิดบัญชีของธุรกิจรับเหมาก่อสร้าง
- ปัญหาความแตกต่างเกณฑ์สิทธิ์เกณฑ์คงค้างต้องปรับปรุงรายการเพื่อบันทึกอย่างไร
- แยกสัญญาก่อสร้างเป็นสัญญาซื้อวัสดุก่อสร้างและสัญญาค่าแรงก่อสร้าง   
- มีรายการเงินให้กู้ยืม แต่ไม่คิดดอกเบี้ย
- รับเงินมัดจำหรือเงินรับล่วงหน้า หรือไม่ออกใบกำกับภาษีทันทีที่ได้รับเงิน  
- มีรายได้แต่หักกลบลบหนี้ กับผู้รับเหมาช่วง
- การโอนสิทธิเรียกร้องการชำระเงินตามหนังสือรับรองการชำระเงินลูกค้าให้แก่ธนาคารฯและผู้รับเหมาช่วง
- การกระทบยอด ภ.ง.ด.50 ภ.พ.30 และภ.ง.ด.53เพื่อปิดบัญชีของธุรกิจรับเหมาก่อสร้าง

12. เทคนิครับมือการตรวจย้อนหลัง เอกสารที่ต้องพร้อมเมื่อปิดบัญชีของธุรกิจรับเหมาก่อสร้าง
- ภ.ง.ด. 50 ของปีก่อน   
- ภ.ง.ด. 51
- สบช. 3 อบจ.5         
- ทางแก้ปัญหาการประมาณการกำไรสุทธิภ.ง.ด. 51 ขาด-เกิน

13. การปิดบัญชีเพื่อเตรียมยื่นแบบ ภ.ง.ด 51, ภ.ง.ด. 50 สำหรับธุรกิจรับเหมาก่อสร้าง 

 



นับชั่วโมง CPD นับชั่วโมง CPA
บัญชี อื่นๆ บัญชี อื่นๆ
0:0 0:0 0:0 0:0

วิทยากร

อาจารย์สมเดช โรจน์คุรีเสถียร

สถานที่

โรงแรมอินเตอร์คอนติเนนตัล กรุงเทพ (ฝั่งตึกฮอลิเดย์ อินน์)
973 ถนนเพลินจิต แขวงลุมพินี
เขต ปทุมวัน กรุงเทพมหานคร 10330
โทรศัพท์ :
02 656 0444
เว็บไซต์ :
การเดินทาง :

รถไฟฟ้า BTS สถานีชิดลม ทางออกที่ 6


: InternetExplorer เวอร์ชั่น 10 ขึ้นไป : Firefox เวอร์ชั่น 53 ขึ้นไป : Chrome เวอร์ชั่น 58 ขึ้นไป

FaLang translation system by Faboba