บัญชีภาษีอากร Tax Accounting |
| หัวข้อสัมมนา 1. ปรับปรุงบัญชีภาษีอากร (Adjust) ทางด้านรายได้ - การใช้เกณฑ์สิทธิ และเกณฑ์เงินสดในการรับรู้รายได้ - รายได้จากการขายทรัพย์สินของบริษัท - ดอกเบี้ยค้างรับ, ดอกเบี้ยผิดนัด - เงินประกันค่าเช่าอาคาร, เงินค่าเช่ารับล่วงหน้า - รายได้จากการขาย/ให้บริการ ที่เรียกเก็บครั้งเดียวแต่ต้องส่งสินค้าหรือ ให้บริการข้ามรอบระยะเวลาบัญชี - รายได้จากการประกอบกิจการ และรายได้เนื่องจากการประกอบกิจการ - เงินปันผลที่ได้จากบริษัททั่วไป, บริษัทในตลาดหลักทรัพย์, บริษัท BOI - เงินทดรองจ่ายที่ได้รับคืน - การส่งสินค้าตัวอย่างไปต่างประเทศ - เงินค่าสินไหมทดแทนที่ได้จากบริษัทประกัน - เงินช่วยเหลือจากบริษัทแม่ - การขายบัญชีลูกหนี้ - การขายคูปองเพื่อให้ลูกค้านําไปซื้อสินค้า หรือรับบริการ - การได้รับส่วนลดจากผู้ขายต้องบันทึกเป็นรายได้หรือลดต้นทุนสินค้า 2. ปัญหาด้านการปรับปรุงรายจ่ายทางบัญชีให้เป็นรายจ่ายที่สรรพากรยอมรับ - ดอกเบี้ยที่สาขาจ่ายมาให้บริษัทแม่, ให้สํานักงานใหญ่ทั้งในไทยและต่างประเทศ - หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ - การหักค่าเสื่อม ค่าสึกหรอ - การขายรถยนต์นั่งที่มีราคาเกิน 1 ล้านบาท - การจําหน่ายจ่ายโอน ทําลายทรัพย์สินที่ใช้งานไม่ได้ - ค่าใช้จ่ายที่บริษัทแม่เรียกเก็บจากภาระแบ่งค่าใช้จ่ายระหว่างสาขาหลายๆสาขา กับบริษัท (Cost Sharing) - ค่าใช้จ่ายจากการช่วยเหลือพนักงานประเภทต่างๆ - รายจ่ายจากการสํารวจต่างๆ, รายจ่ายจากโครงการที่ยกเลิกไม่ดําเนินการ - เช่าที่ดินสร้างอาคารแล้วยกอาคารให้เจ้าของที่ดินเพื่อได้ใช้สิทธิในที่ดินนั้น - รายจ่ายในการจัดตั้งบริษัท, รายจ่ายก่อนดําเนินงาน - ลงทุนถือหุ้นในบริษัทอื่น ถ้าบริษัทนั้นขาดทุน, เลิกกิจการถือเป็นรายจ่ายหรือไม่ - การออกค่าใช้จ่ายต่างๆ แทนผู้รับเงิน เช่น ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ค่าธรรมเนียมต่างๆ ค่าประกันภัยลงเป็นรายจ่ายได้หรือไม่ - รายจ่ายที่เกิดจากหลักฐานไม่มี หรือเอกสารไม่ครบ - ความเสียหายเนื่องจากพนักงานยักยอก ลักทรัพย์ - การลดทุนเพื่อหักผลขาดทุน - เบี้ยปรับเงินเพิ่ม ค่าปรับต่างๆ - รายจ่ายข้ามรอบระยะเวลาบัญชี - ทรัพย์สินที่ยังคิดค่าเสื่อมไม่หมด ถ้ามีการขาย, ทําลาย, ยกเลิกสัญญา จะทําอย่างไร 3. ความแตกต่างการตีราคาทรัพย์สิน/หนี้สิน ตามหลักบัญชีและภาษีอากรต้องปรับปรุง อย่างไร - การตีราคาทรัพย์สิน, หนี้สิน เมื่อสิ้นรอบบัญชี - การตีราคากรณีทํา Forward หรือ Cross Currency Swap - การตีราคาสิทธิการเช่า - การตีราคาเงินตราต่างประเทศ - หลักทรัพย์ที่บริษัทซื้อจะตีราคาอย่างไร - การหักค่าเสื่อม ค่าสึกหรอทรัพย์สิน - การขายสินค้าตํ่ากว่าทุน การยกหนี้ให้มีผลอย่างไร - การประนอมหนี้โดยการลดหนี้ 4. ปัญหาการตั้งค่าเผื่อหนี้สูญ, หนี้สงสัยจะสูญ และการตั้งสํารองทางบัญชี มีผลทางภาษีอย่างไร 5. “การบวกกลับ” ต้องปฏิบัติอย่างไรจึงจะถูกต้องทางด้านบัญชี 6. การตรวจสอบการปรับปรุง (Adjust) บัญชี ประเด็นที่สรรพากรมักเพ่งเล็งเป็นพิเศษ 7. ค่าใช้จ่ายที่กฎหมายยกเว้นภาษีให้จะบันทึกบัญชีอย่างไร และกรอกแบบอย่างไร 8. การบัญชีภาษีอากร VAT - การปรับปรุงภาษีซื้อ - การเฉลี่ยภาษีซื้อ 9. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญช หมายเหตุ รับฟรี e- Coupon มูลค่า 500 บาท ทันที!! (สำหรับใช้เป็นส่วนลดค่าอบรมในหลักสูตรเดือนมกราคม -กุมภาพันธ์ 2561) |
: InternetExplorer เวอร์ชั่น 10 ขึ้นไป
: Firefox เวอร์ชั่น 53 ขึ้นไป
: Chrome เวอร์ชั่น 58 ขึ้นไป
