หัวข้อสัมมนา
- ปรับปรุงบัญชีภาษีอากร (Adjust) ทางด้านรายได้
- การใช้เกณฑ์สิทธิและเกณฑ์เงินสดในการรับรู้รายได้
- รายได้จากการขายทรัพย์สินของบริษัท
- - ดอกเบี้ยค้างรับ, ดอกเบี้ยผิดนัด
- - เงินประกันค่าเช่าอาคาร, เงินค่าเช่ารับล่วงหน้า
- - รายได้จากการขาย/ให้บริการ ที่เรียกเก็บครั้งเดียวแต่ต้องส่ง สินค้าหรือให้บริการข้ามรอบระยะเวลาบัญชี
- - รายได้จากการประกอบกิจการ และรายได้เนื่องจากการประกอบ กิจการ
- - เงินปันผลที่ได้จากบริษัททั่วไป, บริษัทในตลาดหลักทรัพย์,บริษัท BOI
- - เงินทดรองจ่ายที่ได้รับคืน
- - การส่งสินค้าตัวอย่างไปต่างประเทศ
- - เงินค่าสินไหมทดแทนที่ได้จากบริษัทประกัน
- - เงินช่วยเหลือจากบริษัทแม่
- - การขายบัญชีลูกหนี้
- - การขายคูปองเพื่อให้ลูกค้านำไปซื้อสินค้า หรือรับบริการ
- - การได้รับส่วนลดจากผู้ขายต้องบันทึกเป็นรายได้หรือลดต้นทุนสินค้า
- 2. ปัญหาด้านการปรับปรุงรายจ่ายทางบัญชีให้เป็นรายจ่ายที่สรรพากรยอมรับ
- - ดอกเบี้ยที่สาขาจ่ายมาให้บริษัทแม่, ให้สำนักงานใหญ่ทั้งในไทย และต่างประเทศ
- - หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ
- - การหักค่าเสื่อมค่าสึกหรอ
- - การขายรถยนต์นั่งที่มีราคาเกิน 1 ล้านบาท
- - การจำหน่ายจ่ายโอน ทำลายทรัพย์สินที่ใช้งานไม่ได้
- - ค่าใช้จ่ายที่บริษัทแม่เรียกเก็บจากภาระแบ่งค่าใช้จ่ายระหว่างสาขาหลายๆสาขา กับบริษัท (Cost Sharing)
- - ค่าใช้จ่ายจากการช่วยเหลือพนักงานประเภทต่างๆ
- - รายจ่ายจากการสำรวจต่างๆ, รายจ่ายจากโครงการที่ยกเลิกไม่ดำเนินการ
- - เช่าที่ดินสร้างอาคารแล้วยกอาคารให้เจ้าของที่ดินเพื่อได้ใช้สิทธิในที่ดินนั้น
- - รายจ่ายในการจัดตั้งบริษัท, รายจ่ายก่อนดำเนินงาน
- - ลงทุนถือหุ้นในบริษัทอื่น ถ้าบริษัทนั้นขาดทุน, เลิกกิจการถือเป็น รายจ่ายหรือไม่
- - การออกค่าใช้จ่ายต่างๆแทนผู้รับเงิน เช่น ภาษีหัก ณ ที่จ่ายค่าธรรมเนียมต่างๆค่าประกันภัยลงเป็นรายจ่ายได้หรือไม่
- - รายจ่ายที่เกิดจากหลักฐานไม่มีหรือเอกสารไม่ครบ
- - ความเสียหายเนื่องจากพนักงานยักยอก ลักทรัพย์
- - การลดทุนเพื่อหักผลขาดทุน
- - เบี้ยปรับเงินเพิ่มค่าปรับต่างๆ
- - รายจ่ายข้ามรอบระยะเวลาบัญชี
- - ทรัพย์สินที่ยังคิดค่าเสื่อมไม่หมด ถ้ามีการขาย, ทำลาย, ยกเลิกสัญญา จะทำอย่างไร
- 3. ความแตกต่างการตีราคาทรัพย์สิน/หนี้สิน ตามหลักบัญชีและภาษีอากรต้องปรับปรุง อย่างไร
- - การตีราคาทรัพย์สิน, หนี้สิน เมื่อสิ้นรอบบัญชี
- - การตีราคากรณีทำ Forward หรือ Cross Currency Swap
- - การตีราคาสิทธิการเช่า
- - การตีราคาเงินตราต่างประเทศ
- - หลักทรัพย์ที่บริษัทซื้อจะตีราคาอย่างไร
- - การหักค่าเสื่อมค่าสึกหรอทรัพย์สิน
- - การขายสินค้าต่ำกว่าทุน การยกหนี้ให้มีผลอย่างไร
- - การประนอมหนี้โดยการลดหนี้
- 4. ปัญหาการตั้งค่าเผื่อหนี้สูญ, หนี้สงสัยจะสูญ และการตั้งสำรองทางบัญชีมีผลทางภาษีอย่างไร
- 5. “การบวกกลับ” ต้องปฏิบัติอย่างไรจึงจะถูกต้องทางด้านบัญชี
- 6. การตรวจสอบการปรับปรุง (Adjust) บัญชีประเด็นที่สรรพากรมักเพ่งเล็งเป็นพิเศษ
- 7. ค่าใช้จ่ายที่กฎหมายยกเว้นภาษีให้จะบันทึกบัญชีอย่างไร และกรอกแบบอย่างไร
- 8. การบัญชีภาษีอากร VAT
- - การปรับปรุงภาษีซื้อ
- - การเฉลี่ยภาษีซื้อ
- 9. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี
|