บัญชีภาษีอากร Tax Accounting การกระทบรายได้และรายจ่ายทางบัญชีกับทางภาษีอากร

รหัสหลักสูตร : 21/1853

กำหนดการสัมมนา

อัตราค่าสัมมนา

สมาชิกวารสารธรรมนิติ : 4,280 บาท ( รวม VAT )
บุคคลทั่วไป : 5,029 บาท ( รวม VAT )

รายละเอียดหลักสูตร

บัญชีภาษีอากร Tax Accounting การกระทบรายได้และรายจ่ายทางบัญชีกับทางภาษีอากร

หัวข้อสัมมนา

  1. ปรับปรุงบัญชีภาษีอากร (Adjust) ทางด้านรายได้
    • การใช้เกณฑ์สิทธิและเกณฑ์เงินสดในการรับรู้รายได้
    • รายได้จากการขายทรัพย์สินของบริษัท
    • - ดอกเบี้ยค้างรับ, ดอกเบี้ยผิดนัด
    • - เงินประกันค่าเช่าอาคาร, เงินค่าเช่ารับล่วงหน้า
    • - รายได้จากการขาย/ให้บริการ ที่เรียกเก็บครั้งเดียวแต่ต้องส่ง สินค้าหรือให้บริการข้ามรอบระยะเวลาบัญชี
    • - รายได้จากการประกอบกิจการ และรายได้เนื่องจากการประกอบ กิจการ
    • - เงินปันผลที่ได้จากบริษัททั่วไป, บริษัทในตลาดหลักทรัพย์,บริษัท BOI
    • - เงินทดรองจ่ายที่ได้รับคืน
    • - การส่งสินค้าตัวอย่างไปต่างประเทศ
    • - เงินค่าสินไหมทดแทนที่ได้จากบริษัทประกัน
    • - เงินช่วยเหลือจากบริษัทแม่
    • - การขายบัญชีลูกหนี้
    • - การขายคูปองเพื่อให้ลูกค้านำไปซื้อสินค้า หรือรับบริการ
    • - การได้รับส่วนลดจากผู้ขายต้องบันทึกเป็นรายได้หรือลดต้นทุนสินค้า
  2. 2. ปัญหาด้านการปรับปรุงรายจ่ายทางบัญชีให้เป็นรายจ่ายที่สรรพากรยอมรับ
    • - ดอกเบี้ยที่สาขาจ่ายมาให้บริษัทแม่, ให้สำนักงานใหญ่ทั้งในไทย และต่างประเทศ
    • - หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ
    • - การหักค่าเสื่อมค่าสึกหรอ
    • - การขายรถยนต์นั่งที่มีราคาเกิน 1 ล้านบาท
    • - การจำหน่ายจ่ายโอน ทำลายทรัพย์สินที่ใช้งานไม่ได้
    • - ค่าใช้จ่ายที่บริษัทแม่เรียกเก็บจากภาระแบ่งค่าใช้จ่ายระหว่างสาขาหลายๆสาขา กับบริษัท (Cost Sharing)
    • - ค่าใช้จ่ายจากการช่วยเหลือพนักงานประเภทต่างๆ
    • - รายจ่ายจากการสำรวจต่างๆ, รายจ่ายจากโครงการที่ยกเลิกไม่ดำเนินการ
    • - เช่าที่ดินสร้างอาคารแล้วยกอาคารให้เจ้าของที่ดินเพื่อได้ใช้สิทธิในที่ดินนั้น
    • - รายจ่ายในการจัดตั้งบริษัท, รายจ่ายก่อนดำเนินงาน
    • - ลงทุนถือหุ้นในบริษัทอื่น ถ้าบริษัทนั้นขาดทุน, เลิกกิจการถือเป็น รายจ่ายหรือไม่
    • - การออกค่าใช้จ่ายต่างๆแทนผู้รับเงิน เช่น ภาษีหัก ณ ที่จ่ายค่าธรรมเนียมต่างๆค่าประกันภัยลงเป็นรายจ่ายได้หรือไม่
    • - รายจ่ายที่เกิดจากหลักฐานไม่มีหรือเอกสารไม่ครบ
    • - ความเสียหายเนื่องจากพนักงานยักยอก ลักทรัพย์
    • - การลดทุนเพื่อหักผลขาดทุน
    • - เบี้ยปรับเงินเพิ่มค่าปรับต่างๆ
    • - รายจ่ายข้ามรอบระยะเวลาบัญชี
    • - ทรัพย์สินที่ยังคิดค่าเสื่อมไม่หมด ถ้ามีการขาย, ทำลาย, ยกเลิกสัญญา จะทำอย่างไร
  3. 3. ความแตกต่างการตีราคาทรัพย์สิน/หนี้สิน ตามหลักบัญชีและภาษีอากรต้องปรับปรุง อย่างไร
    • - การตีราคาทรัพย์สิน, หนี้สิน เมื่อสิ้นรอบบัญชี
    • - การตีราคากรณีทำ Forward หรือ Cross Currency Swap
    • - การตีราคาสิทธิการเช่า
    • - การตีราคาเงินตราต่างประเทศ
    • - หลักทรัพย์ที่บริษัทซื้อจะตีราคาอย่างไร
    • - การหักค่าเสื่อมค่าสึกหรอทรัพย์สิน
    • - การขายสินค้าต่ำกว่าทุน การยกหนี้ให้มีผลอย่างไร
    • - การประนอมหนี้โดยการลดหนี้
  4. 4. ปัญหาการตั้งค่าเผื่อหนี้สูญ, หนี้สงสัยจะสูญ และการตั้งสำรองทางบัญชีมีผลทางภาษีอย่างไร
  5. 5. “การบวกกลับ” ต้องปฏิบัติอย่างไรจึงจะถูกต้องทางด้านบัญชี
  6. 6. การตรวจสอบการปรับปรุง (Adjust) บัญชีประเด็นที่สรรพากรมักเพ่งเล็งเป็นพิเศษ
  7. 7. ค่าใช้จ่ายที่กฎหมายยกเว้นภาษีให้จะบันทึกบัญชีอย่างไร และกรอกแบบอย่างไร
  8. 8. การบัญชีภาษีอากร VAT
    • - การปรับปรุงภาษีซื้อ
    • - การเฉลี่ยภาษีซื้อ
  9. 9. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี
นับชั่วโมง CPD นับชั่วโมง CPA
บัญชี อื่นๆ บัญชี อื่นๆ
3:0 3:0 3:0 3:0

วิทยากร

อาจารย์รุ่งทิพย์ ธัญวงษ์

สถานที่

โรงแรมแอมบาสซาเดอร์ ถ.สุขุมวิท ซ.11
ถนน สุขุมวิท แขวง คลองเตยเหนือ เขต วัฒนา กรุงเทพมหานคร 10110
โทรศัพท์ :
เว็บไซต์ :
การเดินทาง :

รถไฟฟ้า BTS สถานีนานา ทางออกที่ 3 (เดิน 300 เมตร)


: InternetExplorer เวอร์ชั่น 10 ขึ้นไป : Firefox เวอร์ชั่น 53 ขึ้นไป : Chrome เวอร์ชั่น 58 ขึ้นไป

FaLang translation system by Faboba