• สิ่งที่ต้องตรวจสอบก่อนยื่นแบบ
• วิธีการสอบทานเอกสารทางภาษีก่อนยื่นแบบ
• จุดที่ต้องวิเคราะห์และแก้ปัญหาทางภาษีจากข้อมูลบัญชี
• วิธีการจัดทำรายงานสรุปผลการตรวจสอบให้ผู้บริหารเข้าใจง่าย
วิทยากรโดย อาจารย์ไพบูลย์ ฉายรักษา
หัวข้อสัมมนา
1. จุดที่ต้องสอบทานความถูกต้องของการยื่นแบบแสดงรายการภาษี - ภงด.1, 1 ก, 2, 3 - ภ.ง.ด.53, 54, 50, 51 - ภพ. 30, 36 - ภธ. 40
2. การสอบทานเอกสารทางภาษีก่อนยื่นแบบ ภ.ง.ด.50
3. จุดที่ต้องวิเคราะห์ และแก้ไขปัญหาทางภาษีจากข้อมูลทางบัญชี - เอกสาร หลักฐานเพื่อมิให้ถูกเรียกตรวจสอบ - ทำอย่างไรให้ลดเบี้ยปรับ เงินเพิ่ม
4.การตรวจสอบเอกสารต่าง ๆ ทางภาษีให้ถูกต้องและสรรพากรยอมรับ - ค่ารับรอง - ค่าเสื่อมราคา - การลงรายจ่ายเพิ่มขึ้น 1.5 เท่า, 2 เท่า - รายจ่ายบริจาค - ส่งเสริมการขาย - การตัดหนี้สูญ - การเฉลี่ยภาษีซื้อ - การออกใบกำกับภาษี ใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ - การหักภาษี ณ ที่จ่ายของพนักงาน - การหัก ณ ที่จ่ายตาม ทป.4/2528
5. เทคนิคการจัดทำและตรวจสอบประมาณการกำไรสุทธิ เพื่อยื่นแบบ ภงด.51 และการปรับปรุง กำไรสุทธิเพื่อยื่นแบบ ภงด. 50 ตามหลักเกณฑ์ของประมวลรัษฎากร - การใช้ประโยชน์จาก “เหตุอันสมควร” เพื่อไม่เสียเงินเพิ่ม - อะไรบ้างที่ถือเป็น “เหตุอันสมควร”
6. ความแตกต่างระหว่างบัญชีกับภาษีอากรที่นักบัญชีต้องทราบเพื่อการตรวจสอบได้ถูกต้อง - ความแตกต่างด้านรายได้ - ความแตกต่างของค่าเสื่อม - ความแตกต่างของรายจ่ายที่เพิ่มขึ้นทางภาษี - ความแตกต่างของ VAT
7. วิธีการออกใบกำกับภาษี หรือเอกสารทางการค้าที่ถูกต้องตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร - จุดที่ต้องตรวจสอบในใบกำกับภาษี - การดูใบกำกับภาษีปลอมให้เป็น
8. การตรวจสอบการลงรายการในรายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม - ก่อนยื่นแบบต้องตรวจสอบอะไรบ้าง - จุดที่ต้องระวังเป็นพิเศษ - Stock กับรายงานภาษีขายตรงกันหรือไม่ - การตรวจสอบรายงานสินค้าและวัตถุดิบ
9. ก่อนขอคืนภาษีต้องตรวจสอบจุดใดบ้าง - จุดที่ต้องตรวจสอบจากระบบบัญชีภาษีอากร - ระบบเอกสาร - สัญญาหรือข้อตกลงที่เกี่ยวกับผลกระทบทางภาษี
10. การตรวจสอบภาษีธุรกิจเฉพาะก่อนยื่นแบบและประเด็นอากรแสตมป์ - การให้บริษัทในเครือกู้ยืม - ให้พนักงานกู้ - การติดอากรเป็นตัวเงินหรือดวงตราอากร - สัญญาใดบ้างที่ต้องติดอากรเป็นตัวเงิน
11. วิธีการจัดทำรายงานสรุปผลการตรวจสอบ/การสอบทานให้กับผู้บริหารให้เข้าใจง่ายวิธี การทำ TAX REVIEW & TAX AUDIT - ตรวจเอกสาร - ตรวจรายจ่าย - การคิดค่าเสื่อม - การใช้งาน - การพร้อมใช้ - ตรวจบัญชีทรัพย์สิน
12. Case Studies แบบภ.ง.ด.50 จริง เพื่อหาจุดที่ไม่ถูกต้องทางภาษี
13. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี
|