เข้าอบรมเดือนเมษายน 2564เข้า 2 ท่านลด 500 บาทเข้า 3 ท่านลด 1,000 บาท(หลักสูตรเดียวกัน/ ใบเสร็จรับเงินฉบับเดียวกัน/ ไม่รวมโปรโมชั่นอื่น)
วิทยากรโดย อาจารย์วิชัย จึงรักเกียรติ
หัวข้อสัมมนา1. Update หลักเกณฑ์ทางภาษีมูลค่าเพิ่ม2. ผู้มีหน้าที่เสียภาษีและยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม• ผู้มีหน้าที่เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม• ผู้ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม3. ฐานภาษีสำหรับการขายสินค้าหรือการให้บริการ• การคิดมูลค่าของฐานภาษีจากการขายสินค้าและให้บริการ• การคิดมูลค่าของฐานภาษีสำหรับธุรกิจนำเข้า-ส่งออก• การให้ค่าลดหย่อน ค่าชดเชย ค่าเสียหาย ค่าตอบแทน ให้ส่วนลด4. หลักเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม• ความหมายของสถานประกอบการ และสถานประกอบการชั่วคราวเมื่อใดที่ต้องจดทะเบียนเข้าสู่ระบบ• ภาษีมูลค่าเพิ่ม และการออกจากระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม• ผู้ประกอบการที่ไม่ต้องจดทะเบียนแต่มีหน้าที่ต้องเสีย VAT• การเปิดสาขาต้องจดทะเบียนหรือไม่• การเปลี่ยนชื่อ การเพิ่มเติมและย้ายสถานที่ประกอบการ เลิกกิจการ ต้องแจ้งภายในกี่วัน• การฝากสินค้าไว้ที่ลูกค้าต้องจดเป็นสถานประกอบการด้วยหรือไม่• การขอออกจากระบบ VAT ทำได้หรือไม่ และต้องมีหลักเกณฑ์หรือเงื่อนไขอย่างไร5. ที่มาของอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม : อัตรา 10%, 7% และ 0%• กรณีกฎหมายประกาศใช้อัตรา 6.3% และ 9% หมายความว่าอย่างไร6. ประโยชน์ที่ได้รับจากการเข้าสู่ระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม7. อัตราแลกเปลี่ยนในการออกใบกำกับภาษี ใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ การลงรายงานภาษีซื้อ รายงานภาษีขาย8. จุดแห่งความรับผิด (Tax Point) และฐานภาษีในการเสีย VAT• การขายสินค้า การให้บริการ• การนำเข้า-ส่งออกสินค้าและบริการ• การขายสินค้าให้กิจการ BOI หรือ เขตปลอดอากร9. การจัดทำใบกำกับภาษีในประเภทต่างๆ ใบลดหนี้-เพิ่มหนี้ เอกสารออกเป็นชุดใบแทนใบกำกับภาษีให้ถูกต้องตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร• การระบุเลขประจำตัวผู้เสียภาษี และคำว่า “สำนักงานใหญ่ หรือสาขาที่...” มีหลักเกณฑ์อย่างไร• การลงวันที่ในใบกำกับภาษีแตกต่างกันอย่างไร- เงินสด- เช็ค- โอนเงินผ่านธนาคาร- การหักกลบลบหนี้• การแก้ไขและการยกเลิกใบกำกับภาษีจะต้องให้เหตุผลในการออกด้วยหรือไม่• อย่างไรถือเป็นใบกำกับภาษีปลอม• ในกรณีได้ออกใบกำกับภาษีในช่วง 10% ภายหลังจะออกใบลดหนี้ในช่วง VAT 7% จะใช้ VAT • อัตราเปอร์เซนต์ใด• การออกใบกำกับภาษีกรณีย้ายสถานประกอบการ จะต้องใช้ที่อยู่ใดในการออกใบกำกับภาษี และพิจารณาวันที่แจ้งย้ายอย่างไร10. กรณีลูกค้าไม่ต้องการใบกำกับภาษี ผู้ขายจะปฏิบัติอย่างไร และสรรพากรจะสอบย้อนผู้ซื้อหรือไม่11. ภาษีซื้อต้องห้ามและการเฉลี่ยภาษีซื้อ• ภาษีซื้อต้องห้ามตามกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม• ภาษีซื้อที่เกิดจากค่ารับรอง• ภาษีซื้อค่าน้ำมันรถของบริษัท และค่าน้ำมันรถเช่า ขอคืนได้หรือไม่• ภาษีซื้อค่า พ.ร.บ.รถ, ค่าซ่อมรถ จะขอคืนได้หรือไม่• ภาษีซื้อที่ใช้ในกิจการ VAT และ NON VAT• ภาษีซื้อจากโครงการลงทุน• วิธีการเฉลี่ยภาษีซื้อ• ภาษีซื้อจากเงินทดรองจ่าย12. การจัดทำรายงานภาษีซื้อ ภาษีขาย รายงานสินค้าและวัตถุดิบ• การจัดทำรายงานตามหลักเกณฑ์ใหม่ของสรรพากร• เมื่อมีการออก/รับใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ จะลงรายงานอย่างไร• ธุรกิจให้บริการต้องทำรายงานสินค้าและวัตถุดิบหรือไม่• ขายสินค้าแต่ไม่มีคลังสินค้าสำหรับเก็บสินค้าต้อง ทำรายงานสินค้าและวัตถุดิบหรือไม่13. การยื่นแบบและชำระภาษี• วิธีการยื่นแบบ และการยื่นเพิ่มเติม• กรณีขออนุมัติยื่นรวมจะนำภาษีซื้อของสาขากับสำนักงานใหญ่มารวมกันได้หรือไม่14. การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้องและไม่ถูกตรวจสอบ• สำนักงานใหญ่จะใช้เครดิตของสาขาได้หรือไม่• การขอคืนภาษีของกิจการ BOI• กิจการที่ต้องเฉลี่ยภาษีซื้อ15. กรณีที่ต้องเสียเบี้ยปรับ-เงินเพิ่ม และการขอลดหรืองดเบี้ยปรับ-เงินเพิ่ม
973 ถนนเพลินจิต แขวงลุมพินี เขต ปทุมวัน กรุงเทพมหานคร 10330
โทรศัพท์ : 02 656 0444