- Update กฎหมายใหม่ปี 2569 ครบในวันเดียว
- รู้ทันวิธีตรวจของสรรพากรจากประสบการณ์จริง
- เทคนิคแก้ปัญหาก่อนถูกประเมินภาษี
- เชื่อมโยง 3 ภาษีทั้งระบบแบบมืออาชีพ
- เทคนิคการคำนวณกำไรสุทธิเพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล ภ.ง.ด.50 , ภ.ง.ด.51
- ประเด็นรายจ่ายต้องห้ามและเทคนิคการแก้ไขปัญหาที่นักบัญชีต้องทราบ
วิทยากรโดย ผู้เชี่ยวชาญด้านการตรวจสอบบัญชีภาษีอากร
หัวข้อสัมมนา
1. Update นโยบายภาษีและมาตรการใหม่ปี 2569 ที่กระทบการวางแผนภาษี
1.1. ทิศทางนโยบายภาษีไทยในยุค Digital Economy
- แนวโน้มการจัดเก็บภาษีด้วย Data Analytics
- การใช้ข้อมูล e-Tax ในการประเมินภาษี
1.2. การจัดเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม 10% ในอนาคต
- วิเคราะห์ผลกระทบต่อ
* Pricing
* Cash Flow
* สัญญาระยะยาว
- เทคนิควางแผนก่อน VAT ปรับขึ้น
- การปรับระบบบัญชีให้รองรับ
1.3. เตรียมพร้อมกับมาตรการ TISA และสิทธิประโยชน์ทางภาษีใหม่
- โครงสร้างสิทธิประโยชน์
- วิธีใช้เพื่อลดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
- การวางแผนเงินเดือนผู้บริหาร
1.4. มาตรการส่งเสริมการลงทุนและรายจ่ายทางภาษี
- รายจ่าย 1.5 – 2 เท่า ใช้อย่างไรให้คุ้ม
- วางแผนรายจ่ายเพื่อประหยัดภาษี
2. ภาษีเงินได้นิติบุคคล : เทคนิคการคำนวณกำไรสุทธิ & ปิดความเสี่ยง ภ.ง.ด.50 , ภ.ง.ด.51
- จุดที่ต้องปรับปรุงในการคำนวณกำไรสุทธิและมักเป็นข้อผิดพลาดที่ถูกสรรพากรประเมิน
- งบการเงินกับ ภ.ง.ด.50 ต้องเป็นตัวเลขเดียวกันหรือไม่
- ภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่เหลืออยู่จะต้องขอคืนหรือไม่
- วิธีการตรวจสอบ ภ.ง.ด.50 ของเจ้าพนักงานประเมิน
- รายจ่ายต้องห้ามทางภาษีที่ต้องระวังเป็นพิเศษ
- ประเด็นรายจ่ายต้องห้ามที่นักบัญชีต้องทราบ
- รายจ่ายบวกกลับไม่ตรงกับรายจ่ายในงบการเงิน
- รายจ่ายที่สรรพากรให้บวกกลับเกินจริงนักบัญชีจะทำอย่างไร
- รายจ่ายที่มีหลักฐาน แต่สรรพากรให้บวกกลับ และทางบัญชีต้องทำอย่างไร
- แนวทางโต้แย้งเมื่อถูกประเมินเกินจริง
3. จัดการความแตกต่างระหว่างหลักบัญชีกับหลักภาษี
- กำไรขาดทุนจากการจำหน่ายทรัพย์สิน ประเด็นที่สรรพากรตรวจสอบ
- รายจ่ายเกี่ยวกับการเช่าซื้อ ผ่อนชำระ ลิสซิ่งทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบกิจการ
- การ Write off ทรัพย์สินให้สรรพากรยอมรับ
- ดอกเบี้ยเงินกู้, ดอกเบี้ยผิดนัด
- รายจ่ายต้องห้าม ภาษีซื้อต้องห้ามกับการบันทึกบัญชี
4. Update ภาษีมูลค่าเพิ่ม 2026 : ประเด็นปัญหาที่สรรพากรใช้ประเมินผู้เสียภาษี
- การตรวจสอบเอกสารในระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม
- ใบกำกับภาษีที่ไม่ถูกต้อง ผิดรูปแบบ ปลอม
- เอกสารรับเงิน–จ่ายเงินที่มีความเสี่ยง
- การตรวจเอกสารรายรับ-รายจ่ายเพื่อลดปัญหาทางด้านภาษี
- VAT สำหรับกิจการที่มีรายได้หลายประเภท (ประเด็นที่ผิดพลาดมากที่สุด)
- การจำแนกรายได้ VAT, ได้รับยกเว้น, Out of VAT Scope
- ลำดับการคำนวณที่ถูกต้องในการปันส่วนภาษีซื้อ
- วิธีคำนวณภาษีซื้อเฉลี่ยตามกฎหมาย
- เทคนิคแก้ไขปัญหาภาษีซื้อ ภาษีขาย โดยไม่ถูกประเมินเพิ่ม
- ตัวอย่างการคำนวณแบบ Case Study
- จุดที่สรรพากรใช้ประเมินภาษีย้อนหลัง
5. ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย : ปัญหาที่สรรพากรตรวจสอบพบ และถูกประเมินมากที่สุดในทางปฏิบัติ
- ปัญหาการหักภาษี ณ ที่จ่าย 2 ระบบ จุดที่ต้องระวังทั้งแบบกระดาษ และการนำส่งแบบ e-Withholding Tax
- ตรวจหนังสือรับรองการหักภาษีณ ที่จ่ายว่านำส่งถูกต้องหรือไม่
6. การ Cross Check & Data Analytics ของสรรพากร
- ตรวจผู้ซื้อ กระทบถึง ผู้ขาย
- ตรวจผู้ขาย กระทบถึง ผู้ซื้อ
- ตรวจผู้รับเงินได้กับรายจ่ายของผู้จ่ายเงิน
- เอกสารด้านใบกำกับภาษีใบเสร็จรับเงิน/บิลเงินสด
- ตรวจ ภ.ง.ด. 53 ของผู้จ่ายเงินได้กระทบ ภ.พ.30 และ ภ.ง.ด.50 ของผู้รับเงินได้
- ตรวจ ภ.พ.30 กระทบยอดกับ ภ.ง.ด.50 และ ภ.ง.ด.53
- ระบบ AI ของสรรพากรตรวจอะไรได้บ้าง
- เอกสารที่ต้องเตรียมเมื่อถูกตรวจ
7. 3 ภาษีที่มีผลกระทบแบบ Domino Effect สิ่งที่นักบัญชีมองข้ามไม่ได้
- หัก ณ ที่จ่ายผิด → รายจ่ายต้องห้าม → VAT ใช้ไม่ได้
- VAT ผิด → รายได้คลาดเคลื่อน → CIT เพิ่ม
8. เจาะวิธีตรวจเอกสารก่อนไปพบเจ้าพนักงานประเมิน
- วิเคราะห์จากงบการเงินอย่างไร
- ดูรายการผิดปกติจากอะไร
|
