วิทยากรโดย อาจารย์รุ่งทิพย์ ธัญวงษ์
หัวข้อสัมมนา
เจาะหลักเกณฑ์การรับรู้รายได้และการบันทึกบัญชีตามหลักเกณฑ์สิทธิ 1. ความต่างในการรับรู้รายได้ตามหลักบัญชีและภาษีตามประมวลรัษฎากร2. หลักเกณฑ์สำคัญการรับรู้รายได้ตามหลักเกณฑ์สิทธิ3. ตัวอย่างสำคัญในการปฏิบัติจริงในการรับรู้รายได้ และเอกสารสำคัญต่างๆ ที่เกี่ยวข้อง4. การโอนทรัพย์สิน ให้บริการ และให้กู้ยืมเงินโดยไม่คิดค่าตอบแทนหรือคิดต่ากว่าราคาตลาดโดยไม่มีเหตุสมควร จุดแตกต่างทางบัญชีกับทางภาษีสำคัญ5. การให้เช่าซื้อหรือขายผ่อนชำระที่กรรมสิทธิ์ยังไม่โอนไปยังผู้ซื้อ6. การซื้ออสังหาริมทรัพย์ทางภาษีตามหลักเกณฑ์สำคัญตามมาตรฐานการบัญชี7. ธุรกิจเช่าซื้อผ่อนชำระ ที่กรรมสิทธิ์ยังไม่โอนไปยังผู้ซื้อมีหลักเกณฑ์ใดบ้างที่สาคัญที่นักบัญชีต้องให้ความสนใจเป็นพิเศษ8. กิจการรับเหมาก่อสร้างทางภาษีต้องปฏิบัติอย่างไรให้ถูกต้อง9. ปัญหาที่เกี่ยวข้องการฝากขาย เมื่อมีการฝากขายสินค้าที่ยังไม่หมด จะรับรู้รายได้อย่างไรให้ถูกต้อง10. ขายสินค้าต่ากว่าราคา Book Value11. ปัญหาการให้เช่าสินทรัพย์ ประเด็นสาคัญต่างๆ ที่เกี่ยวข้องทางภาษี12. ปัญหาจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่สอดคล้องกับทางภาษี13. ได้รับชำระเงินก่อนการส่งมอบสินค้า ต้องรับรู้รายได้หรือไม่ และTAX POINT ในการเสียภาษีมูลค่าเพิ่มจะเกิดขึ้นเมื่อใด14. การขายสินค้าที่มีภาระผูกพันมีเงื่อนไขหลังการขายอย่างไรให้ถูกต้องทางภาษี15. การขายสินค้าผ่านตัวแทน จุดจำหน่าย16. การขายสินค้าแบบผ่อนชำระ ต้องรับรู้รายได้อย่างไรให้ถูกต้อง17. เงินค่างวดต่างๆที่มีกำหนดการชำระ18. การขายสินค้า พร้อมติดตั้งหลังการขายต้องรับรู้รายได้อย่างไร19. การขายสินค้าที่มีการรับประกันสินค้า20. รายได้จากทำการตลาดต่างๆ การโฆษณา ประชาสัมพันธ์ ค่าคอมมิชชั่น ค่านายหน้าต้องปฏิบัติอย่างไร21. รายได้จากค่าสมาชิก รายเดือน รายปี ตลอดชีพ22. รายได้จากเงินปันผล ที่นักบัญชีต้องปฏิบัติให้ถูกต้องทางภาษี23. การให้บริการ จะรับรู้รายได้เมื่อใด และหลักเกณฑ์การพิจารณาที่ถูกต้องทางภาษี24. ทางเลือกการรับรู้รายได้ของธุรกิจให้บริการ25. การพิจารณาหลักการรับรู้รายการระหว่างลูกหนี้ กับรายได้ค้างรับ26. การพิจารณาหลักการบันทึกการรับรู้รายการระหว่างเจ้าหนี้ กับค่าใช้จ่ายค้างจ่าย27. การชำระเงินตามสัญญามีผลต่อการรับรู้รายได้อย่างไรและต้องปฏิบัติอย่างไร28. การยกเลิกการรับรู้รายได้ลักษณะต่างๆ เอกสารสำคัญที่ต้องมีประกอบในรายการนั้น มีอะไรบ้างมีผลอย่างไร29. รายได้จากการให้ใช้สิทธิ หรือการส่งมอบสินทรัพย์ไม่มีตัวตน30. รายได้จากการขายสินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตน จะต้องรับรู้รายได้อย่างไร ให้ถูกต้องทางภาษี31. รางวัลส่วนลดที่ได้จากการส่งเสริมการขายต้องรับรู้รายได้อย่างไร เพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลหรือไม่ ต้องถูกผู้ให้เก็บภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่32. การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขการขาย หรือการให้บริการมีผลกระทบต่อการรับรู้รายได้อย่างไร
รายจ่ายทางภาษี และการบันทึกบัญชีรายจ่ายของกิจการ
33. ซื้อสีทาอาคาร สำนักงานพร้อมมีบริการทาสีฟรี ค่าใช้จ่ายส่วนนี้ต้องปฏิบัติอย่างไร34. ซื้อเฟอร์นิเจอร์และต้องมีการติดตั้ง ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจากค่าติดตั้ง35. การซื้อที่ดินมา แล้วต้องการปรับปรุงที่ดิน ต้องปฏิบัติอย่างไรและจะต้องรับรู้ต้นทุนเผื่อขายหรือไม่36. ซื้อสินค้าจากบริษัทลูกมาใช้ในบริษัทแม่ และการโอนทรัพย์สินจากบริษัทลูกที่ปิดตัวลง ทรัพย์สินที่โอนมานั้นจะคิดค่าสึกหรอค่าเสื่อมราคาได้หรือไม่อย่างไร37. ซื้ออุปกรณ์สำรองไว้เพื่อทาการเปลี่ยนใช้งานเมื่อมีการชำรุด เสียหาย ต้องบันทึกบัญชีเป็นสินทรัพย์ไว้และคิดค่าเสื่อมราคาหรือไม่38. ประเด็นสำคัญของค่าใช้จ่ายความแตกต่างทางหลักบัญชีและหลักภาษีที่ต้องปรับปรุงกำไรสุทธิ นั้นเป็นอย่างไร39. การขายสินค้าที่มีการรับประกันหลังการขาย ต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลและภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างไร40. การทำลายสินค้าเสื่อมสภาพล้าสมัยทางภาษีมีวิธีปฏิบัติอย่างไร บันทึกรายจ่ายอย่างไร41. ค่าใช้จ่ายรอบตัดบัญชี ทางภาษีต้องปฎิบัติอย่างไร42. หลักการพิจารณา สินค้าขาดจากรายงานสินค้าและวัตถุดิบจะถือเป็นขายหรือไม่อย่างไร43. การพิจารณารายจ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจการ การสร้างรายจ่ายเท็จกับผลกระทบที่จะเกิดขึ้น44. การหักค่าเสื่อมราคารถยนต์นั่งและรถยนต์โดยสารที่มีที่นั่งไม่เกิน 10 ที่นั่งทางภาษีต้องปฏิบัติอย่างไร45. ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการส่งสินค้าไปขายต่างประเทศ หรือ ส่งสินค้าในต่างจังหวัด46. การขายสินค้าที่มีการรับประกันหลังการขาย ต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลและภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างไร47. การทำลายสินค้าเสื่อมสภาพล้าสมัย มีวิธีปฏิบัติอย่างไร บันทึกรายจ่ายอย่างไร48. ค่าใช้จ่ายรอบตัดบัญชี ทางภาษี ต้องปฎิบัติอย่างไร49. หลักการพิจารณา สินค้าขาดจากรายงานสินค้าและวัตถุดิบจะถือเป็นขายหรือไม่อย่างไร50. การพิจารณารายจ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจการ การสร้างรายจ่ายเท็จกับผลกระทบที่จะเกิดขึ้น51. การหักค่าเสื่อมราคารถยนต์นั่งและรถยนต์โดยสารที่มีที่นั่งไม่เกิน 10 ที่นั่งต้องปฏิบัติอย่างไร52. การหักค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ที่ได้มาโดยการเช่าซื้อหรือซื้อผ่อนชำระที่กรรมสิทธิ์ยังไม่โอนมายังผู้ซื้อต้องทำอย่างไร53. การหักค่าเสื่อมราคาการพัฒนาซอฟแวร์ใช้ในกิจการ หรือในการได้สิทธิการใช้ซอฟแวร์ ต้องหักอย่างไร54. การจำหน่ายหนี้สูญตามหลักเกณฑ์ของสรรพากรต้องปฏิบัติอย่างไร55. อย่างไรเรียกว่ารายจ่ายส่วนตัวหรือให้โดยเสน่หาหรือที่ไม่สามารถพิสูจน์ตัวผู้รับเงินได้56. ค่ารับรองทางบัญชีจะเป็นรายจ่ายทางภาษีได้ทั้งจำนวนหรือไม่ มีวิธีการคิดอย่างไร57. ค่ารับรองกระเช้าของขวัญปีใหม่ให้ลูกค้าลงรายจ่ายได้หรือไม่58. ค่ารับรองพาลูกค้าไปดูคอนเสิร์ต ตีกอล์ฟ ไดร์กอล์ฟ สปา นวดแผนโบราณลงค่าใช้จ่ายได้ ไม่เกิน 2,000 บาทใช่หรือไม่59. ค่ารับรองที่จ่ายไปเกิน 2,000 บาท ไม่สามารถลงรายจ่ายได้ทั้งก้อนใช่หรือไม่60. จ่ายรับรองที่ไม่สามารถแจ้งรายละเอียดได้แต่มีการอนุมัติจากกรรมการลงรายจ่ายได้หรือไม่61. ค่ารับรองที่ไม่ได้ระบุชื่อลูกค้าว่ารับรองใครอย่างไรลงรายจ่ายได้หรือไม่62. การให้ลูกค้ามาใช้บริการโดยไม่สียค่าใช้จ่ายถือเป็นค่ารับรองได้หรือไม่63. จัดนำเที่ยวให้กรรมการถือเป็นค่ารับรองหรือไม่64. ส่งสินค้าให้ลูกค้าใช้โดยไม่ได้ทำเป็นกิจกรรมส่งเสริมการขายถือเป็นค่ารับรองใช่หรือไม่65. การจ่ายค่าภาษีอากรเบี้ยปรับเงินเพิ่ม• ภาษีซื้อที่ถูกเรียกเก็บแต่บริษัทไม่ขอคืนบริษัทฯจะนำไปหักเป็นรายจ่ายในการคํานวณกําไรสุทธิตอนสิ้นปีได้เต็มจํานวนหรือไม่66. รายจ่ายอันมีลักษณะเป็นการลงทุนลงรายจ่ายได้หรือไม่• บริษัทซื้อโปรแกรมสําเร็จรูปโดยให้บริษัทผู้ขายพัฒนาโปรแกรมให้ใช้ได้ตามที่บริษัทต้องการ ค่าพัฒนาโปรแกรมดังกล่าวถือเป็นต้นทุนของโปรแกรมคอมพิวเตอร์หรือเป็นรายจ่ายได้ทั้งจํานวน 67. รายจ่ายที่ไม่เกี่ยวข้องกับกิจการทางภาษีต้องปรับปรุงในการยื่นแบบ ภ.ง.ด. 50 อย่างไร68. การบริจาคที่ลงรายจ่ายได้สองเท่าทางภาษีมีกรณีใดบ้าง69. รายจ่ายที่ไม่ได้ตั้งค่าใช้จ่ายจะนำไปลงรายจ่ายในรอบบัญชีถัดไปได้หรือไม่
2 ซ.5 ถ.สุขุมวิท แขวง คลองเตย เขต วัฒนา กทม.
โทรศัพท์ : 02 2552930