วิทยากรโดย อาจารย์สมเดช โรจน์คุรีเสถียร
หัวข้อสัมมนา
1. ความสำคัญและวัตถุประสงค์ในการนำมาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 15 เรื่องรายได้จากสัญญาที่ทำกับลูกค้า นำมาปฏิบัติในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 25622. มีมาตรฐานการบัญชีอะไรบ้างที่ยกเลิกและผลกระทบต่อการบันทึกบัญชีตามหลักเกณฑ์ใหม่3. มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 15 ที่แตกต่างจากภาษีพร้อมการปรับปรุง4. กิจการประเภทใดบ้างที่มีผลกระทบและกิจการที่ไม่มีผลกระทบต่อการนำมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 155. อย่างไรถือเป็น “สัญญา” ที่ต้องรับรู้รายได้ตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน6. “สัญญา” อย่างไรที่มีผลกระทบทางภาษีอากร7. “รายได้” ความแตกต่างระหว่างมาตรฐานการรายงานทางการเงินกับภาษีอากร8. “การรับรู้รายได้” ความแตกต่างระหว่างมาตรฐานการรายงานทางการเงินกับภาษีอากร9. ความแตกต่างของเงื่อนไขรายได้ตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน กับผลกระทบทางภาษีอากร9.1 ระบุสัญญาที่ทำกับลูกค้า9.2 ระบุภาระที่ต้องปฏิบัติในสัญญา9.3 กำหนดราคาของรายการ9.4 ปันส่วนราคาของรายการให้กับภาระที่ต้องปฏิบัติที่รวมอยู่ในสัญญา9.5 รับรู้รายได้เมื่อ (หรือขณะที่) กิจการปฏิบัติตามภาระที่ต้องปฏิบัติเสร็จสิ้น10. การปันส่วนรายได้ตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินในทางภาษีอากรยอมรับหรือไม่และต้องปฏิบัติอย่างไร11. ปัญหาของกิจการที่มีผลกระทบต่อมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 15 และ ภาษีอากรที่ต้องระมัดระวัง เช่น11.1 การขายสินค้าพร้อมติดตั้ง11.2 การขายสินค้าที่มีเงื่อนไข11.3 กิจการส่งออกสินค้า11.4 กิจการรับเหมาก่อสร้าง11.5 การขายสินค้าที่มีการรับประกัน11.6 กิจการให้บริการที่มีเงื่อนไข11.7 การให้คูปองส่วนลด11.8 การสะสมแสตมป์11.9 การชิงโชค จับฉลาก11.10 การนำสินค้ามาแจกเพื่อแลกกับการใช้บริการ12. ความแตกต่างของมาตรฐานการรายงานทางการเงินกับภาษีจะต้องปรับปรุงกำไรสุทธิ (บวกกลับ) ทุกรายการหรือไม่แนวปฏิบัติที่ต้องระมัดระวัง13. ปัญหาการออกใบกำกับภาษี และใบเสร็จรับเงินผลกระทบต่อภาษีเงินได้และภาษีมูลค่าเพิ่มที่กิจการต้องระมัดระวัง14. หากกิจการแยกการบันทึกบัญชีรายได้จากการขายสินค้ากับรายได้ค่าบริการออกจากกันจะมีผลกระทบต่อภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายหรือไม่15. ปัญหาการจัดทำงบการเงินเมื่อสิ้นรอบบัญชีในทางบัญชีกับภาษีอากรจะต้องปฏิบัติอย่างไร16. มีรายงานทางภาษีอากรอะไรบ้างที่กิจการต้องจัดทำเพื่อตอบคำถามเจ้าพนักงานประเมิน