• มีการวางแผนเพื่อกำหนดวิธีการป้องกันและควบคุมภายในเกี่ยวกับเงินสดให้รัดกุม
• Case Study เกี่ยวกับการทุจริตเงินสดที่เกิดขึ้นจริง
• แนวทางป้องกันและปรับปรุงพัฒนาระบบบัญชีการเงินที่เกี่ยวข้องกับเงินสดอย่างมีประสิทธิภาพ
วิทยากรโดย คุณสิริชัย สกุลแพร่พาณิชย์
หัวข้อสัมมนา
1. ความหมายและสาเหตุของการทุจริตทางการเงิน
2. ประเภทของการทุจริตและการยักยอกเงินสด
3. ประเภทเงินสดที่มักเกิดการทุจริต (เงินสดรับ, เงินสดจ่าย, เงินทดรองจ่าย, เงินสดย่อย, เงินโอน, ลูกหนี้การค้า , เงินทอน, เงินค่ารับรอง, เงินมัดจำ)
4. รายงาน Fraud Study / Survey 2018 : ข้อมูลที่น่าสนใจเกี่ยวกับการยักยอกเงินสด
5. Case Study ทุจริตเงินสด ที่มักพบในองค์กร พร้อมวิธีการควบคุมและป้องกัน 5.1 การยักยอกเงินสดรับ 5.1.1 การยักยอกเงินที่ยังไม่บันทึกบัญชี • ด้านการขาย (ไม่บันทึกการขาย, ลงยอดการขายต่ำ) • ลูกหนี้ (การตัดหนี้สูญ, Lapping, ไม่ปิดบัง, การยืนยันยอดหนี้กับลูกหนี้) • การคืนเงิน 5.1.2 การลักขโมยเงินสด 5.2 การยักยอกเงินสดจ่าย 5.2.1ใบเรียกเก็บเงิน (บริษัทกลวง, จ่ายเงินผู้ขายช้า, ซื้อส่วนตัว) 5.2.2เงินเดือน (พนักงานไม่มีตัวตน, ค่าจ้างเท็จ, ค่านายหน้า) 5.2.3การเบิกค่าใช้จ่าย (เบิกค่าใช้จ่ายผิดประเภท, เบิกเกิน, ค่าใช้จ่ายปลอม, เบิกซ้ำซ้อน) 5.2.4ปลอมแปลงเช็ค (ปลอมลายเซ็น, สลักหลังปลอม, เปลี่ยนผู้รับ, ผู้มีอำนาจเซ็นจ่าย) 5.2.5เบิกจ่ายที่เครื่องรับเงิน (ปลอมการยกเลิก, ปลอมการคืนเงิน)
6. แนวปฏิบัติการควบคุมภายในเกี่ยวกับเงินสด และการปรับปรุงและพัฒนาระบบบัญชีการเงินที่เกี่ยวข้องกับเงินสด อย่างมีประสิทธิภาพ 6.1 ช่องทางการรับ-จ่ายเงิน ที่ช่วยควบคุมและป้องกันการทุจริต 6.2 เอกสารทางการเงินเพื่อควบคุมเงินสด 6.3 ระยะเวลาในการเบิกจ่ายที่เหมาะสมต่อการควบคุมเงินสด
7. เทคนิคการตรวจสอบการทุจริตเงินสดระหว่างฝ่ายบัญชี กับ การเงิน และฝ่ายงานที่เกี่ยวข้อง
8. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี
|