เจาะลึกภาษีเงินได้นิติบุคคล พร้อมแนวทางปฏิบัติที่สรรพากรยอมรับ

รหัสหลักสูตร : 21/1340

กำหนดการสัมมนา

อัตราค่าสัมมนา

สมาชิกวารสารธรรมนิติ : 4,280 บาท ( รวม VAT )
บุคคลทั่วไป : 5,029 บาท ( รวม VAT )

รายละเอียดหลักสูตร



เจาะลึกภาษีเงินได้นิติบุคคล พร้อมแนวทางปฏิบัติที่สรรพากรยอมรับ

หัวข้ออบรมสัมมนา Course Outline
CPD
ผู้ทำบัญชี อื่นๆ 6 ชม.
ผู้สอบบัญชี อื่นๆ 6 ชม.

วิทยากรโดย อาจารย์ชุมพร เสนไสย

หัวข้อสัมมนา

  1. การตรวจสอบของสรรพากร
  • การใช้ไฟฟ้า
  • การใช้น้ำ  
  • แรงงานคน
  • ค่าใช้จ่ายเพิ่มน่าจะมีรายได้เพิ่ม   
  • ขอดูงบก่อนต้องห้ามบวกกลับทันที   
  • ภาษีมูลค่าเพิ่มกับรถมือสอง   
  • ขายสินค้าทาง Internet
  1. ประเด็นรายได้ที่นักบัญชีต้องระวัง
  • รายได้จากกิจการ
  • รายได้เนื่องจากกิจการ   
  • เกณฑ์ในการรับรู้รายได้   
  • รายได้ที่เกิดขึ้นก่อนตั้งกิจการ   
  • รายได้จากการขายทรัพย์สิน   
  • รายได้ของ BOI กับ Non BOI    
  • กรณีกิจการ BOI ได้รับดอกเบี้ยเงินฝากออมทรัพย์ได้รับยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคลหรือไม่   
  • กรณีหลังสิ้นสุดระยะเวลาที่ได้รับ BOI และบริษัทได้มีการเสียภาษีหลายอัตราจะคํานวณภาษีอย่างไร   
  • รายได้จากการขายผลพลอยได้   
  • ค่าชดเชยในลักษณะบัตรภาษีจะรับรู้รายได้เมื่อไร   
  • ค่าภาษีที่ผู้อื่นออกแทนให้ถ้าผู้จ่ายเงินไม่ได้ออกหนังสือรับรองการหักภาษีณที่จ่ายให้ผู้รับเงินจะทราบได้อย่างไรว่ามีการออกภาษีแทนหรือไม่   
  • กรณีบริษัทประกาศจ่ายเงินปันผลแต่ผู้ถือหุ้นไม่มารับ   
  • เจ้าหนี้ปลดหนี้ให้   
  • ค่าทดแทนจากการถูกเวนคืนดอกเบี้ยที่เกิดจากการชําระเงินล่าช้าของลูกค้า   
  • กรณีให้เช่าที่ดินและได้รับกรรมสิทธิ์ในอาคารที่ผู้เช่าได้ก่อสร้าง   
  • เงินชดเชยความเสียหายที่ได้ไม่เกินกว่าความเสียหายที่ได้รับ   
  • เงินชดเชยความเสียหายที่ได้รับเกินกว่าความเสียหายที่เกิดขึ้นจริง   
  • เงินชดเชยที่จ่ายโดยบริษัทประกัน    
  • การได้ใช้ทรัพย์สินของผู้อื่นโดยไม่มีค่าตอบแทน   
  • การรับรู้รายได้จากการขายซากทรัพย์สิน,  ขายซากรถยนต์นั่ง   
  • กรณีสำนักงานใหญ่ส่งเงินให้สาขาต้องถือเป็นเงินได้หรือไม่   
  • ส่วนเกินมูลค่าหุ้นต้องรับรู้รายได้หรือไม่   
  • ส่งสินค้าตัวอย่างให้ลูกค้าทดลองใช้สรรพากรมีสิทธิประเมินรายได้ได้หรือไม่   
  • รายได้ที่เกิดขึ้นจากกิจการที่ทำในต่างประเทศต้องนํามาคํานวณภาษีเงินได้นิติบุคคลในไทยหรือไม่   
  • บริษัทได้หุ้น WARRANT มาโดยไม่มีค่าใช้จ่ายและยังไม่ได้ใช้สิทธิต้องลงเป็นเงินได้หรือไม่และหากใช้สิทธิไม่หมดต้องทำอย่างไร   
  • มีเงินค่าขายสินค้าแต่ลงบัญชีเป็นเงินกู้ยืม
  1. ปัญหาการรับรู้รายได้นิติบุคคลกับ VAT
  2. การรับรู้รายได้ตามสัญญาเช่า, การรับรู้รายได้จากสัญญาระยะยาว
  3. การรับรู้รายได้รับล่วงหน้า, เงินจอง, เงินมัดจำ, เงินประกัน
  4. รายได้ค้างรับ-รายจ่ายค้างจ่ายที่ตั้งไว้มีประเด็นที่อาจประเมินได้หรือไม่
  • การรับรู้รายได้ตามหลักเกณฑ์สิทธิทางภาษีกับเกณฑ์คงค้างทางบัญชีเหมือนกันหรือไม่
  1. ประเด็นรายจ่ายที่สรรพากรมักประเมิน
  • รายจ่ายในการก่อตั้งบริษัทซึ่งที่ประชุมตั้งบริษัทได้ให้สัตยาบันแล้วสามารถลงเป็นรายจ่ายได้หรือไม่   
  • รายจ่ายที่เกี่ยวกับพนักงานลูกจ้าง   
  • รายจ่ายที่เกี่ยวกับกรรมการ   
  • จ่ายดอกเบี้ยเงินกู้ยืมให้กรรมการหรือบริษัทในเครือโดยอัตราดอกเบี้ยสูงกว่าธนาคารได้หรือไม่   
  • รายจ่ายเกี่ยวกับการซ่อมแซมอย่างไรเรียกว่าซ่อมแซม   
  • การเปลี่ยนแบตเตอรี่รถยนต์ถือเป็นการซ่อมแซมหรือไม่   
  • กรรมการผู้จัดการของบริษัทได้จ่ายเงินไปแล้วโดยใช้บัตรเครดิตส่วนตัวต่อมานําเอาสลิป หรือหลักฐานแสดงการหักบัญชีของธนาคารซึ่งมีลายมือชื่อเจ้าหน้าที่ร้านค้ามาเบิกคืนเงินจากบริษัทหลักฐานดังกล่าวกรมสรรพากรยอมรับหรือไม่   
  • ต้นทุนทางการเงินสรรพากรถือเป็นรายจ่ายหรือไม่   
  • ค่ารับรองที่ให้เกิน 2,000 บาทจะลงค่าใช้จ่ายอย่างไร   
  • ใบรับชั่วคราวมีชื่อที่อยู่และลายเซ็นพนักงานของบริษัทเป็นผู้รับเงินและยังระบุว่าชําระโดยเช็คและมีการเรียกเก็บเงิน
  1. รายจ่ายต้องห้ามที่ต้องบวกกลับ
  • รายจ่ายอะไรบ้างที่สรรพากรมักให้บวกกลับทางภาษี   
  • จ่ายเงินแทนบริษัทในเครือลงรายจ่ายได้หรือไม่   
  • รายจ่ายค่าบริจาคที่เป็นประเด็นให้สรรพากรตรวจสอบ   
  • รายจ่ายที่พิสูจน์ผู้รับเงินไม่ได้   
  • รายจ่ายที่จ่ายส่วนตัวอย่างไรเรียกว่าส่วนตัว

 

Promotion พิเศษ!!! เข้าอบรมเดือนธันวาคม 2563

1. รับฟรีทันที!! DHARMNITI Planner 2021
2. พิเศษ!!! จองอบรมหลักสูตรเดือน ม.ค-ก.พ 64 หน้างานสัมมนาภายใน 31 ธ.ค 63
รับฟรี!! Tax Diary 2021 + ปฏิทินภาษีตั้งโต๊ะ 2021 และรับส่วนลดค่าอบรม 500 บาทเพื่อใช้เป็นส่วนลด ของเดือน ม.ค.-ก.พ. 64
(สำหรับหลักสูตร 3,900 บาทขึ้นไป (ยังไม่รวม VAT))

นับชั่วโมง CPD นับชั่วโมง CPA
บัญชี อื่นๆ บัญชี อื่นๆ
0:0 6:0 0:0 6:0

วิทยากร

อาจารย์ชุมพร เสนไสย

สถานที่

โรงแรมสวิสโฮเต็ล กรุงเทพฯ รัชดา
204 รัชดาภิเษก ห้วยขวาง กรุงเทพมหานคร 10320
โทรศัพท์ :
02-694-2222
เว็บไซต์ :
การเดินทาง :

รถไฟฟ้าใต้ดิน MRT สถานีห้วยขวาง ทางออกที่ 2


: InternetExplorer เวอร์ชั่น 10 ขึ้นไป : Firefox เวอร์ชั่น 53 ขึ้นไป : Chrome เวอร์ชั่น 58 ขึ้นไป

FaLang translation system by Faboba