หัวข้อสัมมนา
1. เอกสารสำคัญเกี่ยวกับภาษีซื้อ-ภาษีขายตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร
- ใบกำกับภาษีเต็มรูป
- ใบกำกับภาษีอย่างย่อ
- ใบเพิ่มหนี้
- ใบลดหนี้
- ใบเสร็จรับเงิน
- เอกสารออกเป็นชุด
2. วิธีการและรูปแบบใบกำกับภาษีใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ผลกระทบเกี่ยวกับภาษีซื้อ ภาษีขาย กรณีที่ปฏิบัติไม่ถูกต้อง 3. ความหมายของสถานประกอบการ สำนักงานใหญ่สาขา กับปัญหาการใช้ภาษีซื้อ 4. ใบกำกับภาษีระบุสาขา หรือสำนักงานใหญ่ สามารถนำมาใช้ขอคืนภาษีซื้อที่สาขาอื่นได้หรือไม่ 5. ปัญหาและวิธีการแก้ไข ภาษีซื้อ
- ใบกำกับภาษีที่มีการพิมพ์ เขียนด้วยมือ หรือใช้ตรายางประทับในฉบับเดียวกัน
- ใบกำกับภาษี “สาขาที่ซื้อ” หรือ “เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ซื้อ” เขียนเติมด้วยมือ,ใช้ตรายางประทับใช้ได้หรือไม่
- ภาษีซื้อจ่ายจริง แต่ชื่อในใบกำกับภาษีไม่ใช่ชื่อบริษัท
- ใบกำกับภาษีซื้อที่ผู้ออกแก้ไขที่อยู่บนใบกำกับภาษี
- ใบกำกับภาษีชำรุด เสียหาย สูญหาย
- ย้ายที่อยู่แต่ใบกำกับภาษียังระบุที่อยู่เดิม
6. ปัญหาภาษีซื้อ กรณีนำเข้าสินค้า-บริการที่ต้องระวัง 7. ข้อควรระวัง พร้อมเทคนิคภาษีซื้อที่นำไปขอคืนหรือเครดิตได้และภาษีซื้อต้องห้าม
- อย่างไรถือเป็นภาษีซื้อเกี่ยวเนื่องกับกิจการ
- ซื้อของมาบริจาค
- รายจ่ายเกี่ยวกับการส่งเสริมการขาย, ค่ารับรอง
8. การตรวจสอบภาษีซื้อและการขอคืนภาษีซื้อ 9. วิธีการเฉลี่ยภาษีซื้อที่ไม่ควรพลาด สำหรับกิจการที่มีทั้ง VAT และ Non VAT
- การประมาณการรายได้ และปัญหาการเฉลี่ยภาษีซื้อ
10. ข้อดี-ข้อเสีย ของการปรับปรุงภาษีซื้อทุกปี 11. การออกใบกำกับภาษีและการแก้ปัญหาภาษีขายออกอย่างไรให้ถูกต้องและไม่ติดคุก
- ขายสินค้าต่ำกว่าราคาตลาด, ต่ำกว่าราคาทุนต้องเสียภาษีขายอย่างไร
- ขายสินค้าให้ร้านรับซื้อของเก่า
- ขายสินค้าให้ลูกค้าต่างประเทศ
- ลูกค้าไม่ต้องการใบกำกับภาษี ลูกค้าไม่ให้ชื่อที่อยู่
- ลูกค้าให้ระบุในรายการผู้ซื้อว่า “เงินสด”
12. วิธีการนำภาษีซื้อไปหักออกจากภาษีขาย เครดิตภาษี
- เสียภาษีคลาดเคลื่อนจะยื่นเพิ่มเติมอย่างไร มีบทลงโทษหรือไม่
13. หน้าที่และความรับผิดเกี่ยวกับภาษีซื้อ-ภาษีขาย 14. Workshop วิธีการลงรายงานภาษีซื้อ-ภาษีขาย
- รูปแบบรายงานที่ต้องจัดทำ
- การนำสินค้าหรือบริการไปใช้ในกิจการที่เป็น VATหรือ NON VAT ลงรายงานภาษีอย่างไร
15. ข้อควรระวัง ในการลงรายงานภาษีซื้อ ภาษีขาย
- การจัดทำรายงานภาษีซื้อ ภาษีขาย กรณีมีหลายสถานประกอบการ
- มีสถานประกอบการแต่ไม่ได้ดำเนินกิจการต้องทำรายงานภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่
- ใบกำกับภาษีซื้อต้องห้ามผลจากการเปลี่ยนแปลงของกฎหมายใหม่
- เลขประจำตัวผู้เสียภาษี, สาขา, สำนักงานใหญ่ ผู้ซื้อมาเขียนเองหรือใช้ตรายางประทับได้หรือไม่
- การลงรายงานภาษีซื้อ, รายงานภาษีขาย จากเอกสารออกเป็นชุด
16. เทคนิคการนำภาษีซื้อต้องห้ามมาลงเป็นรายจ่าย 17. วิธีการปรับปรุงรายงานภาษี รายงานภาษีซื้อ ภาษีขายกรณีที่นำส่งไว้ผิดพลาด คลาดเคลื่อน 18. เบี้ยปรับ – เงินเพิ่ม และวิธีการขอลดเบี้ยปรับกรณีเสียภาษีไม่ถูกต้องและกรณีนำใบกำกับภาษีที่ไม่มีสิทธิขอคืนมาใช้
|