เคลียร์ประเด็นบัญชีและภาษีอากร การปิดงบการเงินแบบมืออาชีพ (Workshop)

วิทยากร อาจารย์ลาวัลย์ เบ๊

หัวข้อสัมมนา

วันอังคารที่ 28 สิงหาคม 2561
1. กว่าจะมาเป็นงบการเงิน
- บัญชี 5 เล่ม การวางระบบบัญชีการบันทึกบัญชีการจัดทํางบทดลอง
2. มาตรฐานบัญชีที่เกี่ยวข้อง
3. นโยบายการบัญชีที่สําคัญ
- การรับรู้รายได้ค่าใช้จ่าย
- ลูกหนี้และหนี้สงสัยจะสูญ
- สินค้าคงเหลือและการตีราคา
- ทรัพย์สินถาวรและค่าเสื่อมราคา
- อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
- บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทในเครือ
4. กฎหมายภาษีอากร ผลประโยชน์ทางภาษีและข้อห้ามต่างๆ
- การจัดทําเอกสารที่ถูกต้องตามข้อกําหนด เช่น ใบกํากับภาษีเอกสารประกอบการชําระเงินที่ถูกต้อง
- การหักค่าใช้จ่ายเพิ่มต่างๆ ที่สรรพากรประกาศกําหนด
- ค่าใช้จ่ายบวกกลับต่างๆ สรรพากรประกาศกําหนด
5. ความผิดพลาดต่างๆที่มักเกิดขึ้น
- การตัดหนี้สูญ
- ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า / ค้างจ่าย
- สินค้าคงเหลือ การตรวจนับ การทําลาย การปรับปริมาณและมูลค่า
- ค่าเสื่อมราคากับมูลค่าคงเหลือ
- การตัดตอน (Cut-off date)
– ดอกเบี้ยเช่าซื้อ
- ภาษีซื้อ/ขาย ยังไม่ถึงกําหนด
- ขายราคาตํ่ากว่าราคาตลาด
- เงินเดือนและผลประโยชน์อื่นๆ การคํานวณภาษีการยื่นแบบ
- การส่งเสริมการขาย การแจกรางวัล การให้ส่วนลด ของแถม ของแจก
- การคํานวณภาษีเงินได้นิติบุคคล
6. รายการปรับปรุงที่เกี่ยวข้องในแต่ละหมวด
7. ภาคปฏิบัติรายการปรับปรุงบัญชี
8. คุณธรรมจริยธรรม และจรรยาบรรณผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี

วันพุธที่ 29 สิงหาคม 2561
1. การจัดทําตารางงานสําหรับสอบทาน
2. การจัดทําประมาณการครึ่งปี
3. การปรับปรุงรายการและออกงบทดลองหลังปรับปรุง
4. การคํานวณภาษีเงินได้นิติบุคคลและการคํานวณหายอดขาดเกินและการหาสาเหตุ
5. การจัดทํางบการเงินสําหรับผู้บริหาร
6. การจัดเตรียมเอกสารสําหรับกรมสรรพากรกรณีมีการตรวจสอบ