• ผลกระทบความต่างทางบัญชีและภาษีที่สำคัญ • การรับรู้รายได้-รายจ่าย • ผลกระทบต่อสัญญาเช่า • Update เกณฑ์การรับรู้รายได้ทางภาษีเพื่อคํานวณภาษีเงินได้นิติบุคคล • เปรียบเทียบความต่างทางภาษีอากรกับมาตรฐานรายงานทางการเงิน TFRS 15 และTFRS 16 • ผลกระทบภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย, ภาษีมูลค่าเพิ่มจากการเปลี่ยนแปลง TFRS 15 และ TFRS 16
วิทยากรโดย อาจารย์ชลลดา ฟูวัฒนศิลป์
หัวข้อสัมมนา
มาตรฐานรายงานทางการเงิน TFRS15 และ TFRS 16 ผลกระทบต่อภาษีเงินได้นิติบุคคล 1. เกณฑ์การรับรู้รายได้ทางบัญชีที่สําคัญตามมาตรฐานรายงานทางการเงิน TFRS15 และ TFRS 16 - การรับรู้รายได้ตามมาตรฐานรายงานทางการเงิน TFRS15 (รายได้จากสัญญาที่ทํากับลูกค้า) - มาตรฐานรายงานทางการเงิน TFRS 16 (สัญญาเช่า) 2. Update เกณฑ์การรับรู้รายได้และสัญญาเช่าทางภาษีเพื่อคํานวณภาษีเงินได้นิติบุคคล - รายได้จากการขายตามสัญญา - รายได้จากค่าเช่าตามสัญญา - เงินมัดจํา/เงินรับล่วงหน้าค่าเช่า - ผลกระทบเมื่อมีการเปลี่ยนแปลงสัญญาหรือขยายสัญญา - ข้อตกลง/สัญญาจากการส่งเสริมการขาย - ส่งเสริมการขายในรอบบัญชีกับข้ามรอบบัญชี 3. เปรียบเทียบความต่างทางภาษีอากรกับมาตรฐานรายงานทางการเงิน TFRS 15, TFRS 16 และผลกระทบทางภาษี - การรับรู้รายได้ทางบัญชี-ค่าเช่ากับทางภาษี - การรับรู้รายได้ทางบัญชี-รายได้ตามสัญญาฯกับทางภาษี - วิธีการรับรู้รายได้ หรือจํานวนเงินรายได้ที่รับรู้ในแต่ละช่วงเวลาเปลี่ยนแปลงไปจากเดิม - ผลกระทบต่อขั้นตอนวิธีการบันทึกบัญชีและเสียภาษี - ตัวเลขข้อมูลที่ควรจัดเก็บซึ่งเป็นข้อมูลที่จําเป็นต่อการรายงานทางการเงิน - ความแตกต่างระหว่างสัญญาเช่าทางบัญชีกับสัญญาเช่าทางภาษีจากสัญญาประเภทต่างๆ - การบันทึกต้นทุนขายความแตกต่างระหว่างบัญชีกับภาษี - วิธีการปรับปรุงความแตกต่างจากมาตรฐานรายงานทางการเงิน TFRS 15, TFRS 16 ในการคํานวณกําไรสุทธิเพื่อเสียภาษี
มาตรฐานรายงานทางการเงิน TFRS15 และ TFRS 16 ผลกระทบต่อภาษีหัก ณ ที่จ่าย 1. ผลกระทบกับภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายจากการเปลี่ยนแปลงมาตรฐานรายงานทางการเงิน TFRS 15, TFRS 16 2. บัญชีรับรู้ค่าบริการไม่ตรงกับภาษีจะหัก ณ ที่จ่ายอย่างไร 3. ปัญหาการหักภาษี ณ ที่จ่ายจากสัญญาเช่าทรัพย์สินกับสัญญาเช่าซื้อ 4. การหักภาษี ณ ที่จ่ายไม่ตรงกับรายจ่ายทางบัญชี จะชี้แจ้งเจ้าหน้าที่สรรพากรอย่างไร ในการถูกขอให้กระทบยอด 5. Update e-Withholding tax มีผลกระทบกับอัตราหัก ณ ที่จ่ายตามสัญญาเช่าหรือไม่
มาตรฐานรายงานทางการเงิน TFRS15 และ TFRS 16 ผลกระทบต่อภาษีมูลค่าเพิ่ม 1. ผลกระทบกับภาษีมูลค่าเพิ่มจากการเปลี่ยนแปลงมาตรฐานรายงานทางการเงิน TFRS 15 และ TFRS 16 2. TAX POINT กับมาตรฐานรายงานทางการเงิน TFRS 15 และ TFRS 16 3. การออกใบกํากับภาษีใบเพิ่มหนี้ใบลดหนี้การจัดทํารายงาน VAT และนําส่ง VAT จากการเปลี่ยนแปลงมาตรฐานรายงานทางการเงิน TFRS 15 และ TFRS 16 4. ส่งเสริมการขายประเด็นการเสียภาษี VAT และการรับรู้รายได้ตามมาตรฐานรายงานทาง การเงิน TFRS 15 และ TFRS 16
|