หลักสูตร
“เจาะประเด็นร้อนทางภาษี 2565 สำหรับนักบัญชีมืออาชีพ”
หัวข้อสัมมนา
1. รู้ทัน รู้ใช้ กฎหมายใหม่ปี 2564
• Update มาตรการภาษีใหม่เพื่อกระตุ้นเศรษฐกิจ 2565
• Update ค่าลดหย่อน ค่าใช้จ่ายทางภาษีของบุคคลธรรมดาที่ต้องยื่นภาษี ในปี 2565
• Update การเปลี่ยนแปลงหลักเกณฑ์การหัก ภาษี ณ ที่จ่าย 2565
• การวางระบบบัญชีให้สอดคล้อง กับ “ระบบ e” ของกรมสรรพากร
• สิทธิประโยชน์ทางภาษีจากการใช้ระบบ e-Withholding และ“ระบบ e” อื่นๆ
• Update ภาษีที่เกี่ยวข้องกับกฎหมาย e-Service ภาระภาษีจากการค้าขายระหว่างประเทศ
• การวางแผนใช้รายจ่าย 1.5, 2, 3 เท่า ให้ถูกต้อง พร้อมเอกสารหลักฐานถ้าสรรพากรขอตรวจ
2. เทคนิคการคำนวณกำไรสุทธิเพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล
• จุดที่ต้องปรับปรุงในการคำนวณกำไรสุทธิและมักเป็นข้อผิดพลาดที่ถูกสรรพากรประเมิน
• งบการเงินกับ ภ.ง.ด.50 ต้องเป็นตัวเลขเดียวกันหรือไม่
• ภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่เหลืออยู่จะต้องขอคืนดีหรือไม่
• วิธีการตรวจสอบ ภ.ง.ด.50 ของเจ้าพนักงานประเมิน
• รายจ่ายต้องห้ามทางภาษีที่ต้องระวังเป็นพิเศษ
3. ความแตกต่างในการบันทึกบัญชีกับการเสียภาษีของสรรพากร
• กำไรขาดทุนจากการจำหน่ายทรัพย์สิน ประเด็นที่สรรพากรตรวจสอบ
• รายจ่ายเกี่ยวกับการเช่าซื้อ ผ่อนชำระ ลิสซิ่งทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบกิจการ
• การ Write off ทรัพย์สินให้สรรพากรยอมรับ
• ดอกเบี้ยเงินกู้, ดอกเบี้ยผิดนัด
• รายจ่ายที่เกี่ยวกับรถยนต์นั่ง
• รายจ่ายต้องห้ามที่เกิดขึ้นในกิจการต้องบันทึกบัญชีหรือไม่
4. การตรวจสอบ Cross Check การสอบยัน ผลกระทบที่จะเกิดขึ้น
• ตรวจผู้ซื้อ กระทบถึง ผู้ขาย
• ตรวจผู้ขาย กระทบถึง ผู้ซื้อ
• ตรวจผู้รับเงินได้ กับรายจ่ายของผู้จ่ายเงิน
• เอกสารด้านใบกำกับภาษี
• ตรวจ ภ.ง.ด. 53 ของผู้จ่ายเงินได้กระทบ ภ.พ.30 และ ภ.ง.ด.50 ของผู้รับเงินได้
• ตรวจ ภ.พ.30 กระทบยอดกับ ภ.ง.ด.50 และ ภ.ง.ด.53
• เอกสารการจ่าย/รับเงิน
• การตรวจเอกสารรายรับ-รายจ่ายเพื่อลดปัญหาทางด้านภาษี
• ใบเสร็จรับเงิน/บิลเงินสด
• ตรวจหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายว่านำส่งถูกต้องหรือไม่
5. ประเด็นรายจ่ายต้องห้ามที่นักบัญชีต้องทราบ
6. รายจ่ายบวกกลับไม่ตรงกับรายจ่ายในงบการเงิน
7. รายจ่ายที่สรรพากรให้บวกกลับเกินจริงนักบัญชีจะทำอย่างไร
8. ทำไมรายจ่ายที่มีหลักฐาน แต่สรรพากรให้บวกกลับ และทางบัญชีต้องทำอย่างไร
9. รวมประเด็นปัญหาภาษีมูลค่าเพิ่มที่สรรพากรใช้ประเมินผู้เสียภาษี
10. เทคนิคแก้ไขปัญหาภาษีซื้อ โดยไม่ถูกสรรพากรตรวจสอบ
11. ปัญหาการหักภาษี ณ ที่จ่ายที่สรรพากรตรวจสอบพบ และถูกประเมินมากที่สุด
ในทางปฏิบัติ
12. 3 ภาษีที่มีผลกระทบแบบ Domino สิ่งที่นักบัญชีมองข้ามไม่ได้
13. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี