6 การทุจริตทางการเงินที่สำคัญ และการป้องกันการทุจริตที่ดีควรทำอย่างไร
โดย
|
ปัญหาที่เกิดขึ้น : รับเงินสดแต่ไม่นำฝากธนาคาร แต่กลับนำไปหมุนใช้ส่วนตัว (รับจากลูกค้า / รับจาก การเคลียร์เงินต่างๆ เป็นต้น) แนวทางการจัดการ • ทำทะเบียนคุมการรับเงินสด และการนำฝากธนาคาร • วิเคราะห์บัญชีลูกหนี้ • กระทบยอดบัญชีแยกประเภทและบัญชีลูกหนี้รายตัว • ตรวจสอบใบเสร็จรับเงิน • ตรวจสอบเอกสารประกอบการรับเงิน
ปัญหาที่เกิดขึ้น : นำเงินสดย่อยไปใช้ส่วนตัว แนวทางการจัดการ • เก็บเงินเข้าตู้เซฟในห้องผู้บังคับบัญชาทุกสิ้นวัน • ตรวจนับเงินสดย่อย (Surprise check) โดยผู้ที่ไม่มีส่วนเกี่ยวข้องกับเงินสดย่อยเป็นระยะๆ • ปัญหาที่เกิดขึ้น : นำเอกสารมาจ่ายซ้ำ โดยแบ่งผลประโยชน์กับผู้รับเงิน
ปัญหาที่เกิดขึ้น : นำเอกสารมาจ่ายซ้ำ โดยแบ่งผลประโยชน์กับผู้รับเงิน แนวทางการจัดการ • เอกสารประกอบการจ่าย เมื่อจ่ายเงินแล้วให้ประทับ “จ่ายแล้ว” / “Paid” • เอกสารประกอบการจ่ายต้องเป็นเอกสารต้นฉบับเท่านั้น
ปัญหาที่เกิดขึ้น : นำของโปรโมชั่นไปใช้ส่วนตัวไม่ถึงมือลูกค้า แนวทางการจัดการ • จัดทำแผนงานส่งเสริมการขายเป็นลายลักษณ์อักษร • มีเอกสารผ่านการอนุมัติให้นำสินค้าตัวอย่างไปให้ลูกค้า พร้อมให้ลูกค้าลงนามรับของ
ปัญหาที่เกิดขึ้น : ยักยอกเงิน โดยนำส่งเงินไม่ครบถ้วน รายงานยอดขายต่ำกว่าความเป็นจริง แนวทางการจัดการ • กระทบยอดขายในระบบกับจำนวนเงินที่ได้รับ ทั้งที่เป็นเงินสด / บัตรเครดิต / เดบิต และลูกหนี้
ปัญหาที่เกิดขึ้น : ยักยอดเงินจากลูกค้า เช่น ได้รับแบงค์ 1,000 บอกว่าได้รับแบงค์ 500 เป็นต้น แนวทางการจัดการ • ตรวจสอบรายงาน ชนิด / จำนวนเงิน เข้าและออกในลิ้นชักประจำวัน /ติดกล้องวงจรปิด
|
เกร็ดความรู้กับธรรมนิติ : 6 การทุจริตทางการเงินที่สำคัญ และการป้องกันการทุจริตที่ดีควรทำอย่างไร
|
|