บัญชีภาษีอากร Tax Accounting การกระทบรายได้และรายจ่ายทางบัญชีกับทางภาษีอากร

รหัสหลักสูตร : 21/1853

กำหนดการสัมมนา

อัตราค่าสัมมนา

สมาชิกวารสารธรรมนิติ : 4,280 บาท ( รวม VAT )
บุคลทั่วไป : 5,029 บาท ( รวม VAT )

รายละเอียดหลักสูตร

บัญชีภาษีอากร Tax Accounting การกระทบรายได้และรายจ่ายทางบัญชีกับทางภาษีอากร

  • Update!! รายการที่ต้องปรับปรุงจากการเปลี่ยนแปลงกฎหมายใหม่
  • ทำไม?? บันทึกบัญชีถูกต้Œองตามสภาพข้Œอเท็จจริง แต่‹ยังถูกตรวจสอบและ ต้Œองเสียภาษีเพิ่มเติมพร้Œอมเบี้ยปรับเงินเพิ่ม
  • การใช้สิทธิประโยชน์รายจ่‹ายสองเท่า ค่าใช้จ่‹ายลงทุนเกี่ยวกับทรัพย์สิน มีความแตกต่‹างระหว่างบัญชีกับภาษี
อันทำให้สิทธิประโยชน์ถูกกระทบหรือไม่
  • จุดที่ต้Œองปรับปรุง พร้Œอมวิธีการปรับปรุงและข้Œอควรระวังในการปรับปรุงรายการที่นักบัญชีพลาดไม่ได้
  • การตีราคาทรัพย์สินและหนี้สิน

หัวข้อสัมมนา

  1. ปรับปรุงบัญชีภาษีอากร (Adjust) ทางด้านรายได้
    • การใช้เกณฑ์สิทธิและเกณฑ์เงินสดในการรับรู้รายได้
    • รายได้จากการขายทรัพย์สินของบริษัท
    • ดอกเบี้ยค้างรับ, ดอกเบี้ยผิดนัด
    • เงินประกันค่าเช่าอาคาร, เงินค่าเช่ารับล่วงหน้า
    • รายได้จากการขาย/ให้บริการ ที่เรียกเก็บครั้งเดียวแต่ต้องส่ง สินค้าหรือให้บริการข้ามรอบระยะเวลาบัญชี
    • รายได้จากการประกอบกิจการ และรายได้เนื่องจากการประกอบ กิจการ
    • เงินปันผลที่ได้จากบริษัททั่วไป, บริษัทในตลาดหลักทรัพย์,บริษัท BOI
    • เงินทดรองจ่ายที่ได้รับคืน
    • การส่งสินค้าตัวอย่างไปต่างประเทศ
    • เงินค่าสินไหมทดแทนที่ได้จากบริษัทประกัน
    • เงินช่วยเหลือจากบริษัทแม่
    • การขายบัญชีลูกหนี้
    • การขายคูปองเพื่อให้ลูกค้านำไปซื้อสินค้า หรือรับบริการ
    • การได้รับส่วนลดจากผู้ขายต้องบันทึกเป็นรายได้หรือลดต้นทุนสินค้า
  2. ปัญหาด้านการปรับปรุงรายจ่ายทางบัญชีให้เป็นรายจ่ายที่สรรพากรยอมรับ
    • ดอกเบี้ยที่สาขาจ่ายมาให้บริษัทแม่, ให้สำนักงานใหญ่ทั้งในไทย และต่างประเทศ
    • หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ
    • การหักค่าเสื่อมค่าสึกหรอ
    • การขายรถยนต์นั่งที่มีราคาเกิน 1 ล้านบาท
    • การจำหน่ายจ่ายโอน ทำลายทรัพย์สินที่ใช้งานไม่ได้
    • ค่าใช้จ่ายที่บริษัทแม่เรียกเก็บจากภาระแบ่งค่าใช้จ่ายระหว่างสาขาหลายๆสาขา กับบริษัท (Cost Sharing)
    • ค่าใช้จ่ายจากการช่วยเหลือพนักงานประเภทต่างๆ
    • รายจ่ายจากการสำรวจต่างๆ, รายจ่ายจากโครงการที่ยกเลิกไม่ดำเนินการ
    • เช่าที่ดินสร้างอาคารแล้วยกอาคารให้เจ้าของที่ดินเพื่อได้ใช้สิทธิในที่ดินนั้น
    • รายจ่ายในการจัดตั้งบริษัท, รายจ่ายก่อนดำเนินงาน
    • ลงทุนถือหุ้นในบริษัทอื่น ถ้าบริษัทนั้นขาดทุน, เลิกกิจการถือเป็น รายจ่ายหรือไม่
    • การออกค่าใช้จ่ายต่างๆแทนผู้รับเงิน เช่น ภาษีหัก ณ ที่จ่ายค่าธรรมเนียมต่างๆค่าประกันภัยลงเป็นรายจ่ายได้หรือไม่
    • รายจ่ายที่เกิดจากหลักฐานไม่มีหรือเอกสารไม่ครบ
    • ความเสียหายเนื่องจากพนักงานยักยอก ลักทรัพย์
    • การลดทุนเพื่อหักผลขาดทุน
    • เบี้ยปรับเงินเพิ่มค่าปรับต่างๆ
    • รายจ่ายข้ามรอบระยะเวลาบัญชี
    • ทรัพย์สินที่ยังคิดค่าเสื่อมไม่หมด ถ้ามีการขาย, ทำลาย, ยกเลิกสัญญา จะทำอย่างไร
  3. ความแตกต่างการตีราคาทรัพย์สิน/หนี้สิน ตามหลักบัญชีและภาษีอากรต้องปรับปรุง อย่างไร
    • การตีราคาทรัพย์สิน, หนี้สิน เมื่อสิ้นรอบบัญชี
    • การตีราคากรณีทำ Forward หรือ Cross Currency Swap
    • การตีราคาสิทธิการเช่า
    • การตีราคาเงินตราต่างประเทศ
    • หลักทรัพย์ที่บริษัทซื้อจะตีราคาอย่างไร
    • การหักค่าเสื่อมค่าสึกหรอทรัพย์สิน
    • การขายสินค้าต่ำกว่าทุน การยกหนี้ให้มีผลอย่างไร
    • การประนอมหนี้โดยการลดหนี้
  4. ปัญหาการตั้งค่าเผื่อหนี้สูญ, หนี้สงสัยจะสูญ และการตั้งสำรองทางบัญชีมีผลทางภาษีอย่างไร
  5. “การบวกกลับ” ต้องปฏิบัติอย่างไรจึงจะถูกต้องทางด้านบัญชี
  6. การตรวจสอบการปรับปรุง (Adjust) บัญชีประเด็นที่สรรพากรมักเพ่งเล็งเป็นพิเศษ
  7. ค่าใช้จ่ายที่กฎหมายยกเว้นภาษีให้จะบันทึกบัญชีอย่างไร และกรอกแบบอย่างไร
  8. การบัญชีภาษีอากร VAT
    • การปรับปรุงภาษีซื้อ
    • การเฉลี่ยภาษีซื้อ
  9. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี
พิเศษ 2 ต่อ
1.ผู้เข้าร่วมสัมมนาทุกท่านรับฟรี Dharmniti Planner 2019
2.เข้าอบรม ธ.ค. 2561 รับฟรีคูปองส่วนลด 1,000 บาท (สำหรับใช้เป็นส่วนลดอบรมเดือนม.ค.-ก.พ. 2562 และจองสัมมนาก่อน 31 ธ.ค. 2561)
นับชั่วโมง CPD นับชั่วโมง CPA
บัญชี อื่นๆ บัญชี สอบบัญชี กฎหมาย อื่นๆ
3 3 3 0 0 3

วิทยากร

อาจารย์รุ่งทิพย์ ธัญวงษ์

สถานที่

โรงแรมแกรนด์ เมอร์เคียว ฟอร์จูน
1 ถนนรัชดาภิเษก Fortune Town เขต ดินแดง กรุงเทพมหานคร 10400
โทรศัพท์ :
02-641-1500
เว็บไซต์ :
การเดินทาง :

: InternetExplorer เวอร์ชั่น 10 ขึ้นไป : Firefox เวอร์ชั่น 53 ขึ้นไป : Chrome เวอร์ชั่น 58 ขึ้นไป

FaLang translation system by Faboba