- หลักการบัญชีและภาษีเกี่ยวกับสินทรัพย์ที่สําคัญ - การปรับปรุงรายการบัญชี ณ วันสิ้นงวด - วิธีการกลับรายการทางบัญชีให้เป็นรายการทางภาษี - ปัญหาภาษีเงินได้นิติบุคคลเกี่ยวกับรายได้และค่าใช้จ่าย
วิทยากรโดย วิทยากรผู้ทรงคุณวุฒิทางด้านกฎหมายภาษีอากรและการตรวจสอบภาษี
หัวข้อสัมมนา
1. กรอบมาตรฐานรายงานทางการเงินในปัจจุบัน
2. การรับรู้รายได้ ต้นทุน และรายจ่าย ของธุรกิจต่างๆ
3. หลักการบัญชีเกี่ยวกับรายได้และค่าใช้จ่าย, เกณฑ์คงค้าง, การจับคู่ต้นทุนกับรายได้, การรับรู้รายได้
4. หลักการบัญชีและภาษีเกี่ยวกับสินทรัพย์ที่สำคัญ - สินค้าคงเหลือ ปัญหาการตีราคาสินค้าคงเหลือ ต้นทุนสินค้าคงเหลือ - สินทรัพย์ไม่มีตัวตน ปัญหาในการค่าตัดจำหน่าย - ที่ดินอาคารและอุปกรณ์ ปัญหาในการคำนวณค่าสึกหรอ ค่าเสื่อมราคา - ลูกหนี้การค้า ปัญหาการตัดหนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ
5. หลักเกณฑ์และวิธีการจัดทำรายการและเอกสารหลักฐานให้ถูกต้องตามหลักการบัญชีและภาษีอากร - การจัดทำบัญชีและงบการเงินให้เป็นไปตามที่กฎหมายกำหนด - หลักในการจัดทำบัญชี ระยะเวลาที่ต้องลงรายการในบัญชี วันเริ่มทำบัญชี - เอกสารหลักฐานทางบัญชีและภาษีอากรที่เกี่ยวข้องกับกิจการและวิธีการตรวจสอบ - ความสำคัญของงบการเงินและหมายเหตุประกอบงบการเงิน
6. การปรับปรุงรายการบัญชี ณ วันสิ้นงวด - รายได้รับล่วงหน้า - รายได้ค้างรับ - ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า - ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย - วัสดุสิ้นเปลืองใช้ไป - ค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ถาวร - ค่าเผื่อการลดมูลค่าของสินค้าคงเหลือ - หนี้สงสัยจะสูญ - ประมาณหนี้สินผลประโยชน์พนักงาน - ค่าเผื่อการลดมูลค่าของสินทรัพย์ถาวร/สินทรัพย์ไม่มีตัวตน
7. วิธีการกลับรายการทางบัญชีให้เป็นรายการทางภาษี
8. ปัญหาภาษีเงินได้นิติบุคคลเกี่ยวกับรายได้และค่าใช้จ่าย
9. 9 รายจ่ายต้องห้ามทางภาษีที่ต้องระวัง - การวางระบบเอกสารและการแก้ปัญหารายจ่ายไม่ให้บวกกลับ - รายจ่ายที่เกี่ยวข้องกับบริษัทในเครือ การเฉลี่ยค่าใช้จ่าย - ปัญหาค่ารับรอง รายจ่ายส่วนตัวกรรมการ ผู้บริหาร - รายจ่ายที่ไม่มีบิลสามารถลงเป็นรายจ่ายได้หรือไม่ อย่างไร
10.คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี
|