• พลาดไม่ได้!!! Update มาตราการภาษีเพื่อส่งเสริมการใช่จ่ายในประเทศ
• การใช้สิทธิหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2562
• โค้งสุดท้าย!! กับ LTF และทางเลือกใหม่ พร้อมการวางแผนภาษีให้ได้สิทธิประโยชน์สูงสุดสำหรับนักลงทุนในปี 2563
• Update ค่าชดเชยตามกฎหมายคุ้มครองแรงงานฉบับใหม่ ที่มีผลกระทบต่อการหัก ณ ที่จ่าย
• การคํานวณค่าลดหย่อนหลักเกณฑ์ใหม่ของสรรพากร, ค่าฝากครรภ์, ค่าคลอดบุตร, รายจ่าย 2 เท่า
• เงินได้ประเภทใดบ้างที่สามารถเลือกไม่นํามารวมคํานวณเพื่อเสียภาษีสิ้นปีได้
• ขจัดข้อโต้แย้งในการหัก ณ ที่จ่ายพนักงานด้วยแบบ ล.ย.01
• ยื่นแบบแสดงรายการเสียภาษีเร็วจะได้รับเงินคืนเร็วจริงหรือไม่
• สรรพากรขอตรวจเอกสารก่อนคืนเงินภาษี จะมีวิธีรับมือสรรพากรและพนักงานอย่างไร
• วิธีการคํานวณภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายกรณีปรับเงินเดือน, ค่าตอบแทนพิเศษ, โบนัส ระหว่างปี
วิทยากรโดย อาจารย์ชุมพร เสนไสย
หัวข้อสัมมนา
1. Update การหักลดหย่อน, การหักค่าใช้จ่ายตามหลักเกณฑ์ใหม่ 2562 - ค่าฝากครรภ์/ค่าคลอดบุตร 60,000 บาทมีเงื่อนไขอย่างไร * กรณีที่ตั้งครรภ์ลูกแฝด การใช้สิทธิหักลดหย่อนค่าคลอดบุตร/ค่าฝากครรภ์ได้ทั้ง 2 คนหรือไม่ * กรณีตั้งครรภ์และเกิดภาวะแท้ง ค่าใช้จ่ายที่เกิดจากการฝากรรภ์ก่อนหน้านั้น รวมถึงค่ารักษาพยาบาลนำมา ลดหย่อนได้หรือไม่ * กรณีที่ได้รับเงินช่วยเหลือจากประกันสังคม การใช้สิทธิลดหย่อนจะต้องหักเงินช่วยเหลือประกันสังคม ออกจากค่าลดหย่อน 60,000 หรือไม่ - การหักลดหย่อนลูกคนที่ 2 * กรณีใช้สิทธิหักลดหย่อนลูกคนที่ 2 แล้ว ยังสามารถนำบุตรดังกล่าวมาลดหย่อนในส่วนค่าลดหย่อนบุตรได้อีกหรือไม่ * กรณีการลดหย่อนบุตรคนที่ 2 บุตรบุญธรรมใช้สิทลดหย่อนได้หรือไม่ - ท่องเที่ยวเมืองรอง * บิลใบเสร็จรับเงินที่ทางโรงแรมในเมืองรองออกให้ ไม่ใช่ใบกำกับภาษีสามารถใช้เป็นเอกสารหลักฐานได้หรือไม่
2. Update ค่าลดหย่อนทางภาษีของบุคคลธรรมดา - หักลดหย่อนหรือใช้สิทธิทางภาษีตามหลักเกณฑ์ใหม่ - การหักลดหย่อนของพนักงานคำนวณอย่างไรไม่ให้หักภาษี ณ ที่จ่ายขาดไป - สมรสระหว่างปี มีบุตรระหว่างปี จะหักลดหย่อนอย่างไร - กรณีหักลดหย่อนของสามี หรือ ภริยา ถ้าสามีหรือภริยาไม่มีเงินได้จะหักอย่างไร
3. สิ่งที่ฝ่ายบัญชีและฝ่ายบุคคลต้องวางแผนและดำเนินการเกี่ยวกับภาษีของพนักงาน ลูกจ้าง - Update กฎหมายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา - การวางแผนด้านรายได้พนักงาน - อัตราภาษี - การวางแผนด้านรายจ่ายบริษัท
4. ตัวอย่าง แบบฟอร์ม ลย.01(แบบรายละเอียดค่าลดหย่อนของพนักงาน)
5. จ่ายเงินได้ให้พนักงานงานอย่างไรไม่ต้องหักภาษี
6. วิธีคิดเงินเดือนค่าจ้าง สวัสดิการที่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย - กรณีจ่ายค่าจ้างเดือนละ 2 ครั้ง * การปรับเงินเดือนระหว่างปี * โบนัส/ค่าตอบแทนพิเศษ * ยื่นแบบสิ้นปีให้พนักงาน - กรณีออกจากงานระหว่างปีคำนวณหัก ณ ที่จ่ายอย่างไร - แนวทางปฏิบัติในการหัก ณ ที่จ่ายในการจ่ายค่าจ้างรายวัน - วิธีการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา/การหัก ณ ที่จ่ายสำหรับลูกจ้างชาวต่างชาติ
7. Update สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่เกี่ยวกับพนักงานลูกจ้าง ทำอย่างไรไม่มีปัญหากับลูกจ้างและสรรพากร - ประเด็นการตรวจสอบสวัสดิการที่บริษัทให้กับพนักงานที่กรมสรรพากรมักตรวจสอบ
8. Update หลักเกณฑ์การนับระยะเวลาของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพกรณีออกของนายจ้างเดิมและเข้าทำงาน ใหม่กับนายจ้างใหม่หรือทำงานต่อกับนายจ้างเดิม
9. ปัญหาภาษีในการหักภาษี ณ ที่จ่ายเงินเดือน ค่าจ้าง สวัสดิการของพนักงาน - ค่าตอบแทนที่ต้องนำมารวมเพื่อหักภาษี ณ ที่จ่าย พนักงาน ลูกจ้าง - ปัญหาการหักภาษี ณ ที่จ่ายพนักงานเมื่อเริ่มทำงานกลางปี/ออกจากงานระหว่างปี - การหักภาษี ณ ที่จ่ายพนักงานเมื่อสิ้นสุดสัญญาจ้างระหว่างปี - กรณีพนักงานมีเงินได้หลายที่จะคำนวณภาษีอย่างไร - ปัญหาการหักภาษี ณ ทื่จ่ายรายวัน, Part-Time, พนักงานโรงงาน - ประเด็นปัญหาการหักภาษีลูกจ้างที่เป็นคนต่างชาติและหลักเกณฑ์การหักลดหย่อน - กรณีจ่ายค่าจ้างให้กับคนต่างชาติที่อยู่ในประเทศไทย 120 วันต้องหัก ณ ที่จ่ายหรือไม่ - กรณีจ้างบุคคล/บริษัท จากต่างประเทศเพื่อมาทำออแกไนท์หัก ณ ที่จ่ายอย่างไร - การหักภาษี ณ ที่จ่าย กรณีการจ่ายค่าตอบแทนให้กับชาวต่างชาติที่อยู่ในไทยและไม่อยู่ในไทย - การวางแผนภาษีในการให้สวัสดิการพนักงานให้บริษัทลงเป็นรายจ่ายได้/ พนักงานไม่ถือเป็นเงินได้ - ส่งเสริมการขายให้กับพนักงานเมื่อทำยอดทะลุเป้าได้รับแพ็คเก็จทัวร์บริษัทต้องหัก ณ ที่จ่ายหรือไม่ - การหักภาษี ณ ที่จ่าย กรณีจ่ายค่าเช่ารถยนต์ส่วนตัวให้กับพนักงาน - กรณีจ่ายโบนัสเป็นทองคำถือเป็นเงินได้พนักงานหรือไม่และบริษัทต้องหักภาษีณ ที่จ่ายพนักงานหรือไม่ - เบี้ยขยันหรือเงินที่จ่ายที่จ่ายเป็นพิเศษนอกจากเงินเดือนพนักงานต้องหัก ณ ที่จ่ายอย่างไร - การหัก ณ ที่จ่ายกรณีบริษัทจ้างรถตู้บุคคลธรรมดารับส่งพนักงานของบริษัทต้องถือเป็นเงินได้พนักงานหรือไม่ - การจ้างนักเรียนนักศึกษาทำงานพิเศษในช่วงเวลาปิดภาคเรียนต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายหรือไม่ - ส่งพนักงานไปเรียนต่อต่างประเทศแต่มีการจ่ายเงินเดือนให้ทุกเดือนจะต้องหัก ณ ที่จ่ายหรือไม่ - กรณีจ่ายค่านายหน้าให้กับบุคคลภายนอกซึ่งไม่ใช่พนักงานของบริษัทจะหักภาษี ณ ที่จ่ายอย่างไร - การหัก ณ ที่จ่ายกรณีจ่ายค่าแรงเหมาจ่าย - การหักภาษี ณ ที่จ่ายกรณีบริษัทจ่ายเงินค่าเขียนบทความให้กับพนักงานลูกจ้างโดยไม่มอบสิทธิในการเขียน ให้กับบริษัท - หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายออกเป็นภาษาอังกฤษได้หรือไม่ - นายจ้างออกภาษีให้ลูกจ้างพร้อมวิธีการคำนวณภาษีอย่างไร
10. สวัสดิการพนักงานและภาระภาษีที่เกี่ยวข้องสวัสดิการพนักงานทำอย่างไรบริษัทถึงจะปฏิบัติได้ถูกต้อง - ค่าเบี้ยเลี้ยง ค่าพาหนะ - ค่ารักษาพยาบาล - เครื่องแบบพนักงาน - ค่านายหน้า - เบี้ยประกันชีวิต เบี้ยประกันสุขภาพทั้งประกันเดี่ยวและกลุ่ม - ค่าเบี้ยประชุมกรรมการ - ค่าคอมมิชชั่น - ค่าที่ปรึกษา - ค่าทำงานล่วงเวลา - ชุดยูนิฟอร์ม - เงินปันผลให้พนักงาน - เครื่องดื่ม ชา กาแฟที่ให้พนักงาน - กรณีบริษัทจัดงานเลี้ยงตามเทศกาลให้กับพนักงานถือเป็นสวัสดิการหรือไม่ - อาหารเลี้ยงระหว่างปฏิบัติงาน - ค่าโทรศัพท์ - เงินรางวัล ของรางวัลจากการทำงาน - บ้านพักฟรีหรือเช่าบ้านให้พนักงานอยู่อาศัย มีบ้านให้อยู่แต่เรียกเก็บค่าเช่าราคาถูก - สร้างบ้านให้พนักงานอยู่ ภาษีซื้อขอคืนได้หรือไม่และพนักงานต้องคำนวณเป็นเงินได้อย่างไร - ซื้อคอนโดให้กรรมการอยู่จะถือเป็นทรัพย์สินของบริษัทหรือเป็นเงินได้ของกรรมการทั้งจำนวน และต้องหัก ภาษี ณ ที่จ่ายอย่างไร - ให้ทุนการศึกษากับลูกจ้างและบุตรของลูกจ้างจะต้องคำนวณภาษีอย่างไร - ส่งลูกจ้างเรียนต่อปริญญาโท ต้องถือเป็นเงินได้ของลูกจ้างหรือไม่
11. การวางแผนรายจ่ายของกิจการ การใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีพาพนักงานไปสัมมนาเมืองรอง - หลักเกณฑ์และเงื่อนไขการใช้สิทธิประโยชน์ในการลงรายจ่าย 2 เท่า - ค่าใช้จ่ายในการอบสัมมนาพนักงานอะไรบ้างที่สรรพากรกำหนดให้ลงรายจ่ายได้ - กรณีที่ขับรถพาพนักงานไปสัมมนา โดยไม่ใช้รถของบริษัททัวร์ค่าน้ำมันที่บริษัทได้จ่ายไปเพื่อพาพนักงาน ไปสัมมนาลงค่าใช้จ่ายได้หรือไม่
12. ประเด็นที่สรรพากรตรวจสอบให้เสียภาษีเพิ่มและวิธีการตรวจสอบ - การ Cross Check ของสรรพากร - การเตรียมข้อมูลและเอกสารในการตรวจสอบของ สรรพากร เช่นหนังสือรับรองการหักลดหย่อนค่าอุปการะเลี้ยงดู บิดามารดา (ล.ย.03), หนังสือรับรองการเป็นผู้อุปการะเลี้ยงดูคนทุพพลภาพ(ล.ย.04.1), ใบอนุโมทนา
13. การให้คำแนะนำเกี่ยวกับการตรวจสอบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาด้วยเครื่องมือและวิธีการ RBA (Risk Based Audit System) รูปแบบใหม่ของสรรพากร - รายการค่าลดหย่อนที่แสดงไม่สัมพันธ์กับเงินได้ - หลักฐานแสดงค่าใช้จ่าย (กรณีหักค่าใช้จ่ายตามจริง) ไม่สัมพันธ์กับรายได้ที่ได้รับในปีนั้น
14. ความรับผิดกรณีนายจ้างหักภาษี ณ ที่จ่ายเงินเดือน ค่าจ้างไม่ถูกต้อง - หักขาด - หักเกิน - หักแล้วไม่นำส่งหรือนำส่งไม่ครบ - ไม่ออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย - วันที่จ่ายเงินกับวันที่ออกหนังสือรับรองไม่ตรงกัน - นายจ้างออกภาษีหัก ณ ที่จ่ายให้แต่ไม่ออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย - ผลกระทบที่ฝ่ายบุคคล/ฝ่ายบัญชีคำนวณหัก ณ ที่จ่ายผิดพลาด - ใครมีอำนาจในการแก้ไขใบหัก ณ ที่จ่าย
15. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี
Promotion เข้าอบรมเดือนธันวาคม 2562 1. รับฟรี! Coupon ส่วนลด 1,000 บาท มูลค่า 500 บาท 2 ใบ ใช้ได้ 1 ใบ/ 1 หลักสูตร / 1 ที่นั่ง (เงื่อนไขตามที่ระบุในคูปอง) เพื่อใช้เป็นส่วนลดค่าอบรมเดือน ม.ค.-ก.พ. 2563 และจองอบรมก่อน 31 ธ.ค. 2562 2. ผู้เข้าสัมมนาจะได้รับหนังสือรวมประเด็นร้อนตอบข้อหารือกรมสรรพากร เล่ม 3 ฟรีทันที!!!
|