เจาะประเด็น Hot ที่ต้องระวังเกี่ยวกับ ใบกำกับภาษี ใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ เอกสารออกเป็นชุด
|
หัวข้อสัมมนา1. ประเด็น Hot ที่ต้องระวังเกี่ยวกับใบกำกับภาษี
5. การออกใบกำกับภาษีให้กับผู้ซื้อสินค้ารายเดียวกัน จะรวบรวมจัดทำและส่งมอบให้เป็นรายอาทิตย์หรือรายเดือนได้หรือไม่ 6. กรณีนำเครื่องบันทึกการเก็บเงินไปออกใบกำกับภาษีอย่างย่อนอกสถานประกอบการเนื่องจากบริษัทไปเปิดบูธแสดง และขายสินค้านอกสถานประกอบการเป็นการชั่วคราวต้องแจ้งสรรพากรหรือไม่ 7. ระบบคอมพิวเตอร์ของบริษัทมีนโยบายคำนวณภาษีขายให้สอดคล้องกับการคำนวณราคาสินค้าคือไม่มีเศษสตางค์ โดยการปัดขึ้นเป็น 1 บาท ทำได้หรือไม่ และผู้ซื้อสามารถนำใบกำกับภาษีดังกล่าวมาถือเป็นเครดิตภาษีซื้อทั้งจำนวนได้ หรือไม่ 8. บริษัทเป็นผู้ประกอบการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มยื่นแบบ ภ.พ.09 จำนวน 2 ครั้งดังนี้
10. ผู้ประกอบการจดทะเบียนแจ้งเปลี่ยนแปลงที่อยู่แล้ว แต่ได้รับใบกำกับภาษีที่เป็นที่อยู่เดิมจะต้องปฏิบัติอย่างไร
11. กรณีการแถมสินค้าพร้อมขายผู้ประกอบการจดทะเบียนต้องระบุสินค้าที่แถมไว้ในใบกำกับภาษีหรือไม่และส่งมอบของแถมภายหลังได้หรือไม่ 12. กรณีได้รับเงินมัดจำจากการขายสินค้าในประเทศ ต้องจัดทำใบกำกับภาษีอย่างไร 13. กรณีเก็บเงินมัดจำเป็นเงินก้อนแต่ทยอยหักเงินมัดจำ ครั้งละ 20%จะต้องออกใบกำกับภาษีอย่างไร 14. กรณีได้รับเช็คลงวันที่ที่ผ่านมาแล้ว ต้องจัดทำใบกำกับภาษีอย่างไร 15. กรณีได้รับเงินชดเชยต้องออกเป็นใบสำคัญรับ หรือออกเป็นใบเสร็จรับเงินหรือออกใบกำกับภาษีหรือไม่ 16. ใบเสร็จรับเงินที่ได้รับจากส่วนราชการ สามารถนำมาเป็นเครดิตภาษีเพื่อขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้หรือไม่ 17. ปัญหาเกี่ยวกับอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในการออกใบกำกับภาษี 18. กรณีสาขาขายสินค้าหรือให้บริการ สำนักงานใหญ่จะออกใบกำกับภาษีแทนในนามของสาขาและยื่นแบบ ภ.พ.30 ที่สาขาได้หรือไม่ 19. กรณีขายสินค้าให้บริษัทในเครือภายหลังต้องการเปลี่ยนชื่อลูกค้าเป็นอีกบริษัทหนึ่งทำได้หรือไม่ 20. แจกคูปองให้ลูกค้าสะสม ถ้าสะสมครบ 10 ใบจะได้รับบริการฟรี 1 ครั้งค่าบริการฟรีดังกล่าวต้องออกใบกำกับภาษีอย่างไร 21. กรณีเรียกเก็บเงินที่ทดรองจ่ายคืน บริษัทมีสิทธิออกใบกำกับภาษีหรือไม่ 22. ถ้าเก็บค่าไฟฟ้า, ค่าโทรศัพท์กับพนักงาน บริษัทจะต้องออกใบกำกับภาษี ให้แก่พนักงานโดยจะขอออกใบกำกับภาษีเพียง 1 ฉบับได้หรือไม่ (เพราะพนักงานมีจำนวนมาก) 23. บุคคลธรรมดาเป็นผู้ประกอบการจดทะเบียนในการออกใบกำกับภาษีใช้ชื่อบุคคลธรรมดาหรือชื่อร้านค้า 24. กรณีผู้ซื้อไม่รับใบกำกับภาษีและไม่ยอมแจ้งชื่อที่อยู่ให้ทราบต้องออกใบกำกับภาษีอย่างไร 25. สินค้าฝากขายต้องออกใบกำกับภาษีอย่างไร 26. กรณีออกใบกำกับภาษีระบุคำย่อของบริษัทเป็น บจ. หรือ บจก. ต่างกันจะถูกต้องหรือไม่ 27. การรับชำระค่าสินค้าเป็นเช็ค และออกใบกำกับภาษีแล้วโดยระบุหมายเลขเช็คต่อมาเช็คไม่สามารถเบิกเงินได้ ต้องเปลี่ยนเช็คที่ปรากฏในใบกำกับภาษี จะมีผลต่อใบกำกับภาษีที่ออกไปแล้วหรือไม่ 28. การออกใบกำกับภาษีด้วยเครื่องคอมพิวเตอร์ลงวันที่ด้วยการเขียนได้หรือไม่ 29. ขายสินค้าให้ส่วนราชการออกใบกำกับภาษีให้แล้วต่อมาส่วนราชการขอให้ออกใบกำกับภาษีใหม่ ต้องปฏิบัติอย่างไร 30. ผู้ประกอบการจดทะเบียนซึ่งไม่เคยมีมูลค่าฐานภาษีในเดือนใดถึง 300,000 บาท ต้องออกใบกำกับภาษีอย่างไร 31. เป็นผู้ประกอบการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มขายสินค้าครั้งหนึ่งไม่เกิน1,000 บาท จะไม่ออกใบกำกับภาษีได้หรือไม่ 32. ของแถมต้องระบุราคาด้วยหรือไม่ 33. ส่วนราชการแจ้งเปลี่ยนแปลงเลขที่หมู่แต่บริษัทไม่ได้แจ้งเปลี่ยนแปลงต่อมาได้รับใบกำกับภาษีที่ผู้ขายออกให้เป็น เลขที่หมู่ใหม่ ใบกำกับภาษีดังกล่าวใช้ได้หรือไม่ 34. บริษัทได้รับใบกำกับภาษีไม่มีลายเซ็นของผู้ออกใบกำกับภาษีสามารถนำมาเป็นภาษีซื้อได้หรือไม่ 35. สำนักงานใหญ่และสาขาออกใบกำกับภาษีเป็นรายสถานประกอบการเลขที่ใบกำกับภาษีซ้ำกันได้หรือไม่ 36. บริษัทแจกรางวัลให้ลูกค้าในการส่งเสริมการขาย ต้องออกใบกำกับภาษีหรือไม่ 37. บริษัทส่งออกสินค้าและออกใบกำกับสินค้าแล้ว ต้องออกใบกำกับภาษีหรือไม่ 38. ผู้ขายสินค้าเรียกเก็บเงินประกันค่าความเสียหายจะต้องออกใบกำกับภาษีหรือไม่ 39. บริษัทได้รับใบกำกับภาษีเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตราร้อยละ 10จะให้ผู้ออกใบกำกับภาษีขีดฆ่าจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อแก้ไขจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นอัตราร้อยละ 7 ได้หรือไม่ 40. บริษัทยื่นแบบ ภ.พ.09 ขอเพิ่มสาขาแล้ว แต่ยังนำส่งเอกสารไม่ครบถ้วน สามารถออกใบกำกับภาษีในนามของสาขาได้หรือไม่ 41. ขายสินค้าให้ส่วนราชการได้รับเงินส่วนหนึ่ง ส่วนที่เหลือส่วนราชการขอให้เป็นการบริจาคต้องออกใบกำกับภาษีอย่างไร 42. ออกใบกำกับภาษีผิดที่ยอดเงินรวม แต่กรอกยอดขายและภาษีมูลค่าเพิ่มถูกต้องแก้ไขหรือไม่ 43. บริษัทยังไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มจะออกใบกำกับภาษีได้หรือไม่ 44. ใบกำกับภาษีหายต้องแจ้งความหรือไม่ 45. บริษัทจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มลูกค้าจะให้ออกใบกำกับโดยใช้ที่อยู่เป็นตู้ ปณ.ได้หรือไม่ 46. ใบเสร็จรับเงินที่บริษัทได้รับจากกรมศุลกากรเป็นใบกำกับภาษีได้หรือไม่ 47. สาขามีการขายน้อย จะนำใบกำกับภาษีของสำนักงานใหญ่มาใช้ได้หรือไม่ 48. บริษัทประกอบกิจการจัดส่งนักเรียนไปเรียนต่อต่างประเทศออกใบกำกับภาษีขายระบุค่าบริการโดยถอดภาษีมูลค่าเพิ่มขาดไป(เศษสตางค์) ต้องทำอย่างไร 49. การส่งออกสินค้าโดยผ่านผู้ทำการแทน เช่น FedEx จะออกใบกำกับภาษีในวันใด 50. บริษัทเป็นผู้ประกอบการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มอยู่ระหว่างก่อสร้างสำนักงานสาขาแห่งใหม่ ใบกำกับภาษีค่าวัสดุก่อสร้างออกในนามสำนักงานใหญ่ได้หรือไม่ 51. บริษัทออกใบกำกับภาษีไม่เรียงลำดับตามวันที่เกิดขึ้นก่อนหลังจะมีความผิดหรือไม่ 52. บริษัทออกใบกำกับภาษีโดยเล่มที่และลำดับที่ซ้ำกัน แต่จำนวนเงินและวันที่ต่างกันและมีการนำส่งภาษีถูกต้องทุกอย่างใบกำกับภาษีดังกล่าวใช้ได้หรือไม่ 53. จุดที่สรรพากรมักตรวจสอบในใบกำกับภาษี 54. บทลงโทษเมื่อใบกำกับภาษีไม่เป็นไปตามที่สรรพากรกำหนด
55. การใช้ภาษีซื้ออย่างชาญฉลาด
56. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี
พิเศษ!! เข้าอบรม 2 ท่าน ลดทันที 500 บาท |
: InternetExplorer เวอร์ชั่น 10 ขึ้นไป
: Firefox เวอร์ชั่น 53 ขึ้นไป
: Chrome เวอร์ชั่น 58 ขึ้นไป
