วิทยากรโดย อาจารย์รุ่งทิพย์ ธัญวงษ์
หัวข้อสัมมนา
1. จับกระแสการตรวจสอบของสรรพากรในปี 25632. หลักการบัญชีและภาษีเกี่ยวกับสินทรัพย์ที่สำคัญ- สินค้าคงเหลือ ปัญหาการตีราคาสินค้าคงเหลือ ต้นทุนสินค้าคงเหลือ - สินทรัพย์ไม่มีตัวตน ปัญหาในการค่าตัดจำหน่าย- ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ ปัญหาในการคำนวณค่าสึกหรอ ค่าเสื่อมราคา - ลูกหนี้การค้า ปัญหาการตัดหนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ3. หลักเกณฑ์และวิธีการจัดทำรายการและเอกสารหลักฐานให้ถูกต้องตามหลักการบัญชีและภาษีอากร- การจัดทำบัญชีและงบการเงินเพื่อเสียภาษี- เอกสารหลักฐานทางบัญชีและภาษีอากรที่เกี่ยวข้องกับกิจการ และวิธีการตรวจสอบ- ความสำคัญของงบการเงิน และหมายเหตุประกอบงบการเงินที่มีผลต่อการตรวจสอบของสรรพากร- ปัญหาการบันทึกบัญชีช่วงสิ้นปี ที่มีผลกระทบต่อการเสียภาษี4. การปรับปรุงรายการบัญชี และเทคนิคการปิดบัญชี- รายได้รับล่วงหน้า - รายได้ค้างรับ - ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า- ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย - วัสดุสิ้นเปลืองใช้ไป - ค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ถาวร- ค่าเผื่อการลดมูลค่าของสินค้าคงเหลือ - หนี้สงสัยจะสูญ - ประมาณหนี้สินผลประโยชน์พนักงาน- ค่าเผื่อการลดมูลค่าของสินทรัพย์ถาวร/สินทรัพย์ไม่มีตัวตน - การยกยอดเจ้าหนี้-ลูกหนี้- ปัญหาการคำนวณภาษี ผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ - เอกสารการปิดบัญชี5. วิธีการกลับรายการทางบัญชีให้เป็นรายการทางภาษี6. ปัญหาภาษีเงินได้นิติบุคคลเกี่ยวกับรายได้และค่าใช้จ่าย- โปรโมชั่น ลด แลก แจก แถม สิ้นปี - ของขวัญ ของรางวัล งานปีใหม่ ท่องเที่ยว- ค่าใช้จ่ายพิเศษ โบนัส ค่าตอบแทนพิเศษกรรมการ ที่ปรึกษา- การหักภาษี ณ ที่จ่ายเงินเดือน โบนัสพนักงาน พร้อมประโยชน์อื่นๆ ที่นายจ้างได้ให้กับลูกจ้างตอนสิ้นปี7. กรณีสินค้าและวัตถุดิบขาดจากรายงาน สรรพากรตีเป็นรายได้และนำส่งภาษีขาย- วิธีพิสูจน์และโต้แย้งกับสรรพากร - อ้างอย่างไร - สู้ได้หรือไม่8. ปัญหาการบันทึกรายได้จากรางวัล เงิน สิ่งของ ที่ได้รับการส่งเสริมการขาย (ถึงเป้า)9. วิธีตรวจสอบเอกสารรายจ่ายข้ามปี ลงรายจ่ายอย่างไรไม่ให้ผิดรอบบัญชี10. รายจ่ายต้องห้ามทางภาษีที่ต้องระวัง- การวางระบบเอกสารและการแก้ปัญหารายจ่ายไม่ให้บวกกลับ - รายจ่ายที่เกี่ยวข้องกับบริษัทในเครือ การเฉลี่ยค่าใช้จ่าย- ปัญหาค่ารับรอง รายจ่ายส่วนตัวกรรมการ ผู้บริหาร - รายจ่ายที่ไม่มีบิลสามารถลงเป็นรายจ่ายได้หรือไม่ อย่างไร- เงินใต้โต๊ะ ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นประจำ แต่ไม่มีเอกสารจากภายนอก11. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี