ความแตกต่างที่สรรพากรมักตรวจสอบระหว่าง ภ.ง.ด.50 vs ภ.พ.30, ภ.ง.ด.50 vs ภ.ง.ด.53 (จัดอบรมออนไลน์ผ่าน ZOOM)

รหัสหลักสูตร : 21/1719Z

กำหนดการสัมมนา

อัตราค่าสัมมนา

สมาชิกวารสารธรรมนิติ : 3,103 บาท ( รวม VAT )
บุคคลทั่วไป : 3,638 บาท ( รวม VAT )

รายละเอียดหลักสูตร


ความแตกต่างที่สรรพากรมักตรวจสอบระหว่าง
ภ.ง.ด.50 vs ภ.พ.30, ภ.ง.ด.50 vs ภ.ง.ด.53

(จัดอบรมออนไลน์ผ่าน ZOOM)

หัวข้ออบรมสัมมนา Course Outline

CPD
ผู้ทำบัญชี
นับชั่วโมงได้ (รออนุมัติ)
ผู้สอบบัญชี
นับชั่วโมงได้ (รออนุมัติ)
  • Case Studies ทำไม? ต้องกระทบยอด และต้องปฏิบัติอย่างไรเมื่อสรรพากรสั่งให้กระทบยอด
  • ความแตกต่างของรายได้และค่าใช้จ่ายใน ภ.ง.ด.50 กับ ภ.พ.30 และผลกระทบต่อ ภ.ง.ด.53
  • กระบวนการกระทบยอดจะเริ่มจุดใด และมีรายการอะไรบ้าง
  • รูปแบบกระทบยอดที่สำคัญที่นักบัญชีจะต้องปฏิบัติ
  • ตัวอย่าง Case Studies การกระทบยอดที่สำคัญที่สุดที่ทุกกิจการต้องกระทบ

วิทยากรโดย อาจารย์ชุมพร เสนไสย

หัวข้อสัมมนา

  1. ทำไม? ต้องกระทบยอด
  2. อะไร? คือข้อแตกต่างที่ทำให้รายได้และรายจ่ายในแบบ ภ ง ด.50 และ ภ พ.30 และ
    ภ ง ด.53 ไม่เท่ากัน
    • จุดความรับผิดในการเสียภาษีมูลค่าเพิ่มกับการรับรู้รายได้ภาษีเงินได้นิติบุคคลเหมือนหรือต่างกันอย่างไร
  3. จะต้องปฏิบัติอย่างไร? “เมื่อสรรพากรสั่งให้กระทบยอด ภ.ง.ด.50, ภ.พ.30 และ ภ.ง.ด.53” และปัญหานี้เกิดขึ้นกับกิจการของคุณหรือไม่?
  4. การเปรียบเทียบความแตกต่าง ภ.ง.ด.50, ภ.พ.30 และ ภ.ง.ด53
    • รายได้และรายจ่ายข้ามรอบบัญชี
    • รายได้ของกิจการขายสินค้า และบริการ
    • รายได้ที่เกิดจากการขายสินค้าให้บริการนอกราชอาณาจักร
    • การจำหน่าย จ่าย โอน หรือให้บริการ โดยไม่มีค่าตอบแทน
    • กำไรที่เกิดจากการจำหน่ายทรัพย์สิน
    • สินค้าคงเหลือ ณ วันเลิกประกอบกิจการกรณีจะขายออก
    • การแปลงค่าอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
    • กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
    • รายได้ดอกเบี้ยรับ (พนักงาน, กรรมการ, บริษัทในเครือ,บุคคลภายนอก), เงินปันผล
    • ค่าปรับหรือดอกเบี้ยผิดนัดจากการผิดสัญญา ค่าสินไหมทดแทน
    • จ่ายค่าอบรมสัมมนาพนักงาน
    • เงินชดเชยที่ได้จากบริษัทประกันภัยและยกซากให้บริษัทประกันภัย
    • เงินประกันผลงาน เงินประกัน
    • เงินมัดจำ เงินรับล่วงหน้าข้ามปี
    • เช่าซื้อทรัพย์สินตกลงจ่ายเป็นงวด
    • ขายสินค้าโดยลูกค้าให้ทยอยส่ง
    • รายได้จากการโอนสิทธิการเช่า
    • การจ่ายเงินทดรองจ่าย
    • บริจาคสินทรัพย์หรือสินค้าให้องค์กรสาธารณะกุศล และไม่ใช่องค์กรสาธารณะ
    • นำบริการหรือสินค้าไปใช้เพื่อการรับรอง
    • สิ่งของที่ให้กับพนักงานเพื่อเป็นสวัสดิการ
    • รายได้จากการขายสินค้าของกิจการ Non VAT
    • ค่าภาษีอากรที่ผู้อื่นออกให้
    • การกระทบยอดกรณีหนี้สูญระหว่างภ.ง.ด.50 กับ ภ.พ.30
    • การตัดหนี้สูญทางบัญชี ทางภาษีรับรู้เป็นรายได้
    • ตัดหนี้สูญไปแล้วและได้บวกกลับเป็นรายได้ทางภาษี ต่อมาลูกหนี้นำเงินมาชำระหนี้
    • รางวัลที่ให้เนื่องจากกิจกรรมส่งเสริมการขายทั้งที่เป็นเงินและสิ่งของ
    • ปัญหาการส่งสินค้าตัวอย่างไปให้ลูกค้าที่ต่างประเทศ
    • การให้ของขวัญตามขนบธรรมเนียมประเพณี
    • แจกสินค้าตัวอย่างให้ลูกค้า
    • การแถมสินค้าทั้งในบิลและนอกบิล
    • นำสินค้าให้ลูกค้าทดลองใช้ทั้งที่ได้รับคืนและไม่ได้รับคืน
    • การออกใบลดหนี้เนื่องจากไม่มีบริการเกิดขึ้น
    • ให้ส่วนลดเป็นเงินสดหรือส่วนลดการค้า
    • การให้บริการโดยไม่คิดค่าตอบแทน (ให้ฟรี)
    • ปัญหาที่เกิดจากสินค้าชำรุด เสียหาย สูญหาย สินค้าขาด-เกินจาก รายงานสินค้าและวัตถุดิบ สินค้าสูญหายหรือเสียหายจากภัยธรรมชาติ
    • สินค้าถูกขโมย
    • ให้บริการพร้อมขนส่ง
    • ได้รับของรางวัลแต่ไม่ได้บันทึกรับและไม่รับรู้เป็นรายได้เมื่อขายต้องนำส่ง VAT หรือไม่
    • รายได้จากค่าบริการบางส่วน
    • ได้รับเงินทดรองคืนจากบริษัทในเครือ
    • ขนส่งอย่างเดียวกับขายสินค้าพร้อมขนส่ง
    • ใบริการพร้อมขนส่ง
    • ได้รับเงินสนับสนุน เงินช่วยเหลือ
    • ได้รับรางวัลเนื่องจากส่งเสริมการขาย
    • ขายสินค้าพร้อมติดตั้งทั้งในกรณีที่แยกรายการหรือคิดแบบเหมา
    • การหัก ณ ที่จ่ายตามสัญญาระยะสั้น และสัญญาระยะยาว
    5. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี

เงื่อนไขการเข้าอบรม
1. กำหนดจำนวนผู้เข้าสัมมนา 1 ท่าน / 1 User
2. ผู้เข้าสัมมนาต้องเข้าห้องสัมมนาก่อนเวลาที่ระบุไว้อย่างน้อย 20 นาที
3. ผู้เข้าสัมมนาต้องตั้งชื่อบัญชี ZOOM เป็นชื่อ-นามสกุลจริงด้วยภาษาไทย ให้ตรงตามบัตรประชาชน
4. ผู้เข้าสัมมนาสามารถกดปุ่มยกมือ (Raise Hand)หรือพิมพ์ข้อคำถาม ผ่านทางช่องแชทได้ในระหว่างอบรม
5. หนังสือรับรองจะจัดส่งให้ทาง e-mail ภายใน 1 วันทำการ หลังเสร็จสิ้นการอบรม

หลักสูตรนี้จะมีการบันทึกเสียงและภาพของผู้เข้าอบรมทุกคนตลอดระยะเวลาการอบรม
เพื่อใช้เป็นหลักฐานนําส่งสภาวิชาชีพบัญชี

** ห้ามบันทึกเสียง ภาพ วีดีโอ แชร์ หรือนำไปเผยแพร่โดยเด็ดขาด (สงวนลิขสิทธิ์) **

นับชั่วโมง CPD นับชั่วโมง CPA
บัญชี อื่นๆ ไม่เป็นทางการ (นับชั่วโมงได้ตามจำนวน ชม. การเข้าอบรมจริง)
0:0 0:0

วิทยากร

อาจารย์ชุมพร เสนไสย

สถานที่

จัดอบรมออนไลน์ผ่าน ZOOM (CPA นับชั่วโมงแบบไม่เป็นทางการได้)
โทรศัพท์ :
เว็บไซต์ :
การเดินทาง :

: InternetExplorer เวอร์ชั่น 10 ขึ้นไป : Firefox เวอร์ชั่น 53 ขึ้นไป : Chrome เวอร์ชั่น 58 ขึ้นไป

FaLang translation system by Faboba