ภาษีเงินได้นิติบุคคลสำหรับนักบัญชีภาษีอากร

ระยะเวลาการอบรม
• เข้าใช้งานได้ 60 วัน (นับจากวันที่เปิดระบบให้เข้าอบรม)

การนับชั่วโมง
• CPD : อื่นๆ 7 ชั่วโมง
• CPA : อื่นๆ 7 ชั่วโมง

หนังสือรับรอง
• เนื้อหาทั้งหมด จำนวน 9 บทเรียน

หลักเกณฑ์ในการเรียน
• ระยะเวลา เรียนจบภายใน 60 วัน
• ได้รับคะแนนไม่ต่ำกว่า 60% ถือว่าผ่าน
• เรียนจบสามารถรับหนังสือรับรองได้ทันที

หมายเหตุ
• สามารถเรียนได้บน PC, Notebook
• มีเอกสารประกอบการเรียนให้ดาวน์โหลด
• นับชั่วโมง ผู้ทำบัญชี ,ผู้สอบบัญชี

รายละเอียดหลักสูตร

บทที่ 1 
กำไรสุทธิทาง “บัญชีภาษีอากร”
-ความแตกต่างของหลักเกฑณ์ทางบัญชีกับเงื่อนไขทางภาษีอากร
-หลักเกณฑ์การตั้งภาษีเงินได้รอตัดบัญชี (Deferred Tax)

บทที่ 2 
เกณฑ์การรับรู้รายได้-รายจ่ายในการเสียภาษี

บทที่ 3 
ประเด็นปัญหาด้านการคำนวณรายได้
-การจำแนกประเภทรายได้ทางภาษีที่ต้องนำมารวมคำนวณกำไรสุทธิ
-รายได้ที่ได้รับยกเว้น: สิทธิประโยชน์ด้านรายได้
-รายได้รับล่วงหน้า-รายได้ค้างรับ
-กรณีนำรายได้มาคำนวณภาษีไม่ครบถ้วน : ปํญหา สาเหตุ และแนวทางแก้ไข
-รายได้ที่มักเป็นประเด็นถูกประเมินเพิ่มขึ้น
-การถ่ายโอนกำไร/การตั้งราคาโอน (Transfer Pricing)

บทที่ 4 
รายจ่ายในการคำนวณเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล
-หลักเกณฑ์และเงื่อนไขรายจ่ายที่กฎหมายยอมให้หักเป็นรายจ่ายทางภาษีได้
-หลักเกณฑ์และเงื่อนไขรายจ่ายต้องห้าม ที่ต้องบวกกลับทางภาษี
-รายจ่ายต้องห้ามตามมาตรา 65 ตรี ที่มักพบในทางปฏิบัติ และข้อควรต้องระวัง
-รายจ่ายที่หักได้เพิ่มขึ้น : สิทธิประโยชน์ด้านรายจ่าย

บทที่ 5 
การหักค่าเสื่อมและค่าสึกหรอทรัพย์สิน
-หลักเกณฑ์และวิธีการหักค่าสึกหรอและค่าเสื่อม
-ทรัพย์สินที่สูญหาย ที่จะทำลาย ที่จะขายต่ำกว่าราคาตลาด หรือราคาทุน เพราะเหตุชำรุด
-ทรัพย์สินของกิจการแต่อยู่บ้านกรรมการนักบัญชีจะทำอย่างไร
-ค่าสึกหรอและค่าเสื่อมราคาทรัพย์สิน ที่ต้องปรับปรุง
-รถยนต์กระบะ 4 ประตู (Double cab) : รถยนต์นังหรือรถบรรทุก

บทที่ 6 
หลักเกณฑ์การตัดหนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ ตามหลักเกณฑ์ใหม่ ที่มีผลใช้บังคับย้อนหลังไปถึงวันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2563

บทที่ 7 
การตีราคาเงินตรา ทรัพย์สิน และหนี้สิน
-การตีราคาทรัพย์สินทั่วไป
-การตีราคาสินค้าคงเหลือ
-การตีราคาเงินตรา ทรัพย์สินหรือหนี้สินที่มีค่าหรือราคาเป็นเงินตราต่างประเทศ

บทที่ 8 ระยะเวลา 8 นาที
การประมาณการกำไรสุทธิเพื่อเสียภาษีกลางปี ภ.ง.ด.51
-กรณีเช่นไรที่ถือเป็นการประมาณการกำไรสุทธิขาดไปเกินกว่าร้อยละ 25
-เหตุอันสมควรตามแนวทางปฏิบัตของกรมสรรพากรที่ไม่ต้องเสียเงินเพิ่มจากการประมาณกำไรสุทธิคลาดเคลื่อน

บทที่ 9 
การคำนวณกำไรสุทธิเพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลสิ้นปี ภ.ง.ด.50
-การใช้ขาดทุนสะสมของกิจการ
-รายการที่ต้องระวังในการยื่นแบบ ภ.ง.ด.50 ที่มักพบความผิดพลาด
-การใช้เครดิตภาษี และการขอคืนภาษี