การจัดทำเอกสารประกอบการลงรายจ่ายของกิจการอย่างไรไม่ถูกบวกกลับ วิธีลงบัญชีและ check list เอกสารรายจ่ายทางภาษี (workshop)

• Workshop ลงมือทำจริงกับการแก้ปัญหาเอกสารรายจ่ายให้เป็นรายจ่ายทางภาษีได้
  (บิลเงินสด, ใบกำกับภาษี, เอกสารเงินทดรองจ่าย, ค่าพาหนะ ฯลฯ)
• เทคนิคการกรอกรายการที่สำคัญในเอกสารประกอบการลงรายจ่าย
  พร้อมแบบฟอร์มที่สามารถนำไปปรับใช้ได้ทันที
• รู้จัก! เข้าใจ! ความต่างของรายจ่ายทางบัญชี กับ รายจ่ายทางภาษี
• หลักเกณฑ์และวิธีการจัดทำเอกสารรายจ่ายของกิจการ ทำอย่างไรไม่ถูกบวกกลับ
• การป้องกันและวิธีแก้ปัญหารายจ่ายต้องห้าม

วิทยากรโดย อาจารย์สมเดช โรจน์คุรีเสถียร

หัวข้อสัมมนา

1.รู้จัก! เข้าใจ! ความต่างของรายจ่ายทางบัญชี กับ รายจ่ายทางภาษี

2.ผลกระทบต่อกิจการหากเอกสารรายจ่ายไม่ถูกต้องไม่ครบถ้วน

3.ผลกระทบต่อกิจการหากต้องปรับปรุงกำไรสุทธิ (บวกกลับ) มีอย่างไร ต้องปฏิบัติอย่างไร

4.พิจารณาอย่างไร จะทราบว่า หลักเกณฑ์เอกสารที่ลงรายจ่ายทางภาษีได้

5.รายจ่ายที่เกี่ยวเนื่องกับกิจการมีหลักเกณฑ์อย่างไร

6.จุดเปลี่ยนทำให้ เอกสารรายจ่ายที่เกี่ยวเนื่องกับกิจการ
ไม่สามารถเป็นรายจ่ายทางภาษีได้

7.อะไรคือรายจ่ายต้องห้าม! การแบ่งประเภทของรายจ่ายต้องห้าม
-ไม่เกี่ยวเนื่องกับกิจการโดยตรง
-รายจ่ายส่วนตัว ให้โดยเสน่หา
-รายจ่ายค่าเลี้ยงรับรอง
-มีทั้งเกี่ยวและไม่เกี่ยวกับกิจการปนกัน
-จ่ายจริงแต่ไม่มีเอกสารหลักฐาน
-รายจ่ายที่พิสูจน์ไม่ได้ว่าใครเป็นผู้รับเงิน
-ความผิดพลาดของเอกสารที่ทำให้ไม่สามารถเป็นรายจ่ายทางภาษีได้

8.ทำอย่างไรให้รายจ่ายของกิจการไม่ถูกบวกกลับ

9.หลักเกณฑ์และวิธีการจัดทำเอกสารรายจ่ายของกิจการ ทำอย่างไรไม่ถูกบวกกลับ

10.WORKSHOP ลงมือปฏิบัติจริงแก้ปัญหารายจ่าย เพื่อให้เป็นรายจ่ายทางภาษีได้
-บิลเงินสดที่ไม่มีชื่อ-ที่อยู่ของผู้ขาย
-ผู้รับเงินไม่ออกหลักฐานการรับเงิน
-ซื้อของตลาดสด
-ซื้อของจากชาวสวน
-การจ่ายเงินโดยวิธี QR Code หรือโอนเงิน On-line
-รายจ่ายเล็กๆ น้อยๆ ไม่มีบิล
-ค่าเบี้ยเลี้ยงเดินทาง
-ค่าทางด่วน ค่าผ่านทาง Easy Pass
-รับเงินให้หลักฐานการรับเงินไม่สมบูรณ์
-ค่าน้ำมันรถและค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับรถยนต์ของพนักงาน แต่เอามาใช้ในงานบริษัท
-ค่าพาหนะ ค่าTaxi ค่าวินมอเตอร์ไซด์ ค่าส่งเอกสาร
-เงินทดรองจ่าย
-ค่าแสตมป์ ค่าไปรษณีย์ และอากรแสตมป์
-ค่าเช่า
-ผู้รับเงินไม่ออกหลักฐานการรับเงิน และไม่ยอมให้หักภาษี ณ ที่จ่าย
-ใบเสร็จรับเงิน/ ใบกำกับภาษี/ ใบรับ ที่ไม่มีชื่อบริษัทเป็นผู้จ่าย
-ค่าเช่าที่ผู้ให้เช่าไม่ยอมให้หักภาษี ณ ที่จ่าย
-ค่าน้ำ/ค่าไฟฟ้าที่ไม่ใช่ชื่อกิจการ
-ค่าโทรศัพท์มือของพนักงานแต่นำมาใช้ในกิจการ
-ค่าใช้จ่ายต่างๆ ที่เกี่ยวกับการทำบุญเลี้ยงพระ ของบริษัท
-ค่าปรับตามกฎหมาย กรณีใดลงเป็นรายจ่ายได้ และกรณีใดเป็นรายจ่ายต้องห้าม
-เงินหรือสิ่งของที่ให้กับพนักงานหรือลูกค้าในโอกาสต่างๆ เช่น วันเกิด แต่งงานขึ้นบ้านใหม่ งานบวช ฯลฯ
-Sale Promotion ลด แลก แจก แถม ให้ลูกค้าต้องจำเอกสารอย่างไร ไม่ถูกบวกกลับ
-ใบกำกับภาษีซื้อ พิจารณาอย่างไรขอคืนได้หรือเครดิตภาษีได้
-ใบกำกับภาษีซื้อต้องห้าม ตรวจสอบวิธีใด
-ใบกำกับภาษีอย่างย่อเป็นรายจ่ายได้หรือไม่
-ใบกำกับภาษีปลอม ตรวจสอบอย่างไร

11.การป้องกันและวิธีแก้ปัญหารายจ่ายต้องห้าม
-รายจ่ายที่มีลักษณะเป็นการส่วนตัวให้โดนเสน่หา
-รายจ่ายค่าการกุศล
-ค่ารับรองที่เกินกว่ากฎหมายกำหนด
-เบี้ยปรับ เงินเพิ่ม
-รายจ่ายอื่นมีลักษณะเป็นการลงทุน รายจ่ายในการต่อเติม เปลี่ยนแปลง ทำให้ดีขึ้น
-ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องชำระ
-รายจ่ายที่ไม่มีเอกสารการรับเงิน
-รายจ่ายที่กำหนดขึ้นเองโดยไม่มีการจ่ายจริง และรายจ่ายของรอบบัญชีอื่น
-รายจ่ายซึ่งมิใช่รายจ่ายเพื่อหากำไรหรือไม่ใช่รายจ่ายของกิจการ
-รายจ่ายที่พิสูจน์ไม่ได้ว่าใครเป็นผู้รับ
-การจ่ายโบนัสพนักงาน/กรรมการ
-รายจ่ายที่กำหนดจ่ายจากผลกำไรเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลาบัญชี

12.วิธีการลงบัญชี และ CHECK LIST เอกสารรายจ่ายทางภาษี
-การ CHECK LIST เพื่อตรวจสอบเอกสารที่ใช้ประกอบการบันทึกบัญชี
-รายจ่ายที่เอกสารไม่ครบจะลงบัญชีอย่างไร ทางภาษีต้องบวกกลับหรือไม่