วิทยากรโดย ดร.วรศักดิ์ ทุมมานนท์

หัวข้อสัมมนา

1. วัตถุประสงค์ความจําเป็นผลกระทบและประโยชน์ที่กิจการจะได้รับจากการตั้งภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี

2. ขอบเขตของการปฏิบัติและความหมายของภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี
- ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้/รายได้ภาษีเงินได้
- หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี
- สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี
- ฐานภาษีของสินทรัพย์ / หนี้สิน

3. ฐานภาษีในการคํานวณภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี
- ฐานภาษีของสินทรัพย์
- ฐานภาษีของหนี้สิน
- ฐานภาษีในงบการเงินรวม
- ฐานภาษีจากผลต่างภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต
- ฐานภาษีจากงบแสดงฐานะการเงินบางรายการ

4. การรับรู้หนี้สินและสินทรัพย์ภาษีเงินได้ในปัจจุบัน

5. การรับรู้หนี้สินและสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี
- ผลแตกต่างชั่วคราวที่ต้องเสียภาษีเงินได้
- การรับรู้เมื่อเริ่มแรกของสินทรัพย์และหนี้สิน
- ผลแลกต่างชั่วคราวที่นําไปหักภาษีเงินได้
- การรับรู้เมื่อเริ่มแรกของสินทรัพย์และหนี้สิน
- เงื่อนไขการนําผลขาดทุนทางภาษีและเครดิตภาษีที่ยังไม่ได้ใช้มาใช้ประโยชน์
- การประเมินสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีที่ไม่ได้รับรู้มาประเมินใหม่
- เงินลงทุนในบริษัทย่อย สาขา บริษัทร่วมและส่วนได้เสียในกิจการร่วมค้า

6. การวัดมูลค่าของหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีหรือสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีใน
งวดปัจจุบันและภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี

7. การนําเสนอข้อมูล

8. ฝึกปฏิบัติภาษีเงินได้รอตัดบัญชี

9. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี