วิทยากรโดย อาจารย์สุเทพ พงษ์พิทักษ์

หัวข้อสัมมนา

1. ความสำคัญของการจัดทำ Tax Mapping (แผนที่ภาษีอากร)

2. ข้อดีของการทำ Tax Mapping และความเชื่อมโยงทุกภาษี

3. ประเด็นเกี่ยวกับภาษีอากรที่ต้องจัดทำ Tax Mapping
• ประเด็นด้านรายได้
• ประเด็นด้านรายจ่าย
• ประเด็นด้านทรัพย์สิน และ หนี้สิน
• ประเด็นหน้าที่ทางภาษีอากร

4. ประเภทของภาษีอากรที่เกี่ยวข้องกับการจัดทำ Tax Mapping ในแต่ละประเด็น
• ภาษีเงินได้นิติบุคคล
• ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย
• ภาษีมูลค่าเพิ่ม
• ภาษีธุรกิจเฉพาะ
• อากรแสตมป์
• อนุสัญญาภาษีซ้อน
• ภาษีอากรประเภทอื่นที่เกี่ยวข้อง

5. ความเหมือนและแตกต่างของรายได้และรายจ่ายทางบัญชีกับรายได้และรายจ่ายทางภาษีอากร
• รายการที่บัญชีรับรู้รายได้-รายจ่ายตรงกับหลักเกณฑ์ทางภาษี
• รายการที่บัญชีรับรู้รายได้-รายจ่าย แต่ทางภาษีอากรไม่รับรู้
• รายการที่บัญชีไม่รับรู้รายได้-รายจ่าย แต่ทางภาษีอากรรับรู้

6. การทำ Tax Mapping สำหรับหน้าที่ของผู้เสียภาษีและการยกเว้นภาษี
• การจดทะเบียน และการจัดทำเอกสารหลักฐาน
• การคำนวณภาษีอากร และการยกเว้น
• การเสียภาษีอากร
• การขอคืนภาษีอากร
• การให้ความร่วมมือแก่ทางราชการ

7. สอนการทำ Tax Mapping ประเด็นทางภาษีอากรทั้งระบบ
• รายจ่ายค่ารับรอง
• รายการที่สามารถลงรายจ่ายทางภาษีได้เพิ่มขึ้น
• รายจ่ายต้องห้ามทางภาษี
• การนำทรัพย์สินไปบริจาคประเด็นทางด้านภาษีที่เกี่ยวข้อง
• การให้กู้ยืมทั้งส่วนที่ให้กับพนักงานและบริษัทในเครือ
• การคิดค่าเสื่อมของทรัพย์สิน
• นำสินค้าไปใช้เนื่องจากกิจจกรรมส่งเสริมการขาย
• นำสินค้ามาใช้ในกิจการ

8. Tax Mapping กับการวางแผนภาษีอากร

9. คุณธรรม จริยธรรมและจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี