เทคนิคการออกและใช้ใบกำกับภาษีอย่างมืออาชีพ เพื่อขจัดข้อโต้แย้งทางภาษี (144 เทคนิค)

หัวข้อสัมมนา

1. Workshop การตรวจสอบใบกํากับภาษี

2. รูปแบบใบกํากับภาษีมีกี่ประเภท

3. ปัญหาเกี่ยวกับผู้ออกใบกํากับภาษี

   • อย่างไรจึงจะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

   • การเป็นตัวแทนขายจะต้องออกใบกํากับภาษีในนามใคร

   • กรณีเป็นตัวแทนของบริษัทต่างประเทศจะต้องออกใบกํากับภาษีอย่างไร

   • บริษัทต่างประเทศเข้ามาขายสินค้าเป็นครั้งคราวจะต้องออกใบกํากับภาษี หรือไม่

   • ถูกขีดชื่อออกจากทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแต่ยังประกอบกิจการอยู่ต้องออกใบกํากับภาษีหรือไม่

4. 15 จุดที่ต้องระวังเกี่ยวกับรายการในใบกํากับภาษีที่สรรพากรตรวจสอบ

5. ใช้ตรายางประทับคําว่า “ต้นฉบับ” ได้หรือไม่

6. ใบกํากับภาษีระบุชั้นของอาคารผิดไปใช้ได้หรือไม่

7. การออกใบกํากับภาษีด้วยคอมพิวเตอร์

   • ลูกค้าทําใบกํากับภาษีหาย Re-print ใหม่อีกครั้งหนึ่งได้หรือไม่

   • ใบกํากับภาษีพิมพ์จากคอมพิวเตอร์ต้องมีคําว่าเอกสารออกเป็นชุดหรือไม่

8. โรงพิมพ์ทําใบกํากับภาษีไม่ครบถ้วนควรทําอย่างไร

9. การขายสินค้า/ให้บริการกรณีใดบ้างที่ไม่มีหน้าที่ออกใบกํากับภาษี

10. ฝากขายสินค้าต้องออกใบกํากับภาษีเมื่อใด

11. ปัญหาการออกใบกํากับภาษีของธุรกิจรับจ้าง

    • จ้างซ่อมรถเปิดใบกํากับภาษี แยกเป็นค่าซ่อมกับค่าอะไหล่

    • เปิดใบกํากับภาษี 2 ใบ เป็นค่าวางระบบกับค่าสินค้าได้หรือไม่

    • ค่าซ่อมรถแยกใบกํากับภาษีเป็น 2 บริษัท

12. กรณีใดบ้างที่ถือเป็นการขายแต่ไม่ต้องออกใบกํากับภาษี

13. ส่งสินค้าทางรถจะออกใบกํากับภาษีวันไหน

14. ลูกค้าไม่ต้องการใบกํากับภาษีจะออกให้คนอื่นได้หรือไม่

15. ลายมือชื่อในใบกํากับภาษีจะ Scan ได้หรือไม่

16. ใบกํากับภาษีซื้อฉีกขาดตรงลายเซ็นผู้อนุมัติใช้ได้หรือไม่

17. ใบกํากับภาษีออกโดยไม่มีลายเซ็นผู้ออกได้หรือไม่

18. ปัญหาใบกํากับภาษีกรณีรับชําระด้วยเช็ค

    • ลูกค้าออกเช็คใหม่แทนใบเดิมที่ขึ้นเงินไม่ได้ต้องออกใบกํากับภาษีอีกหรือไม่

    • เช็คลงวันที่ย้อนหลังจะลงวันที่ใดในใบกํากับภาษี

19. กรณีรับชําระค่าสินค้าด้วยบัตรเครดิตสิ้นวันจะออกใบกํากับภาษีรวมกันใบเดียวได้หรือไม่

20. แจกสินค้าให้ลูกค้า สินค้าขาด Stock จะต้องออกใบกํากับภาษีหรือไม่

21. ลูกค้าไม่ให้ชื่อที่อยู่ออกใบกํากับภาษีต้องทําอย่างไร

22. ลูกค้าชําระเงินเกินโดยให้หักกับการส่งสินค้าในครั้งต่อไปต้องออกใบกํากับภาษีอย่างไร

23. ตัด Stock และออกใบกํากับภาษีปลายเดือน แต่ส่งของต้นเดือนได้หรือไม่

24. ออกใบกํากับภาษีก่อนส่งมอบสินค้าได้หรือไม่

25. ออกใบกํากับภาษีชื่อเป็นภาษาอังกฤษที่อยู่เป็นภาษาไทยได้หรือไม่

26. ใบกํากับภาษีออกด้วยเครื่องบันทึกการเก็บเงินถ้าเครื่องเสียจะออกด้วยระบบ Manual ได้หรือไม่

27. 7 ปัญหาเกี่ยวกับใบกํากับภาษีของสํานักงานใหญ่และสาขา

28. หลักเกณฑ์ของการจัดทําเอกสารออกเป็นชุด

    • ใบกํากับภาษีเป็นสําเนาไม่มีคําว่า “เอกสารออกเป็นชุด”ผิดหรือไม่

29. ปัญหาในการออกใบกํากับภาษีกรณีส่งเสริมการขาย

    • การให้ส่วนลดทันทีที่ขายหมายความว่าอย่างไร

    • ส่วนลดเงินสด ส่วนลดตามเป้าออกใบกํากับภาษีอย่างไร

    • การให้ส่วนลดออกใบกํากับภาษีอย่างย่อได้หรือไม่

    • กรณีชําระเงินเร็วจะให้ส่วนลด ภาษีมูลค่าเพิ่มจะคิดจากฐานใด

    • แถมพร้อมขายออกใบกํากับภาษีอย่างย่อได้หรือไม่

    • ซื้อ 1 แถม 1 ได้หรือไม่

    • ขายสินค้าแถมบริการได้หรือไม่จะออกใบกํากับภาษีอย่างไร

    • แถมสินค้าพร้อมขายของแถมหมดทําอย่างไร

    • แจกทองคําต้องคํานวณเสีย VAT จากราคาใด

    • 5 ประเด็นกับสินค้าต้องห้าม

30. ขายสินค้าให้ผู้ประกอบการในเขตปลอดอากรต้องออกใบกํากับภาษีหรือไม่

31. อัตราแลกเปลี่ยนกับปัญหาในการออกใบกํากับภาษี

    • ตกลงชําระเงินเป็นเงินตราต่างประเทศจะออกใบกํากับภาษีอย่างไร

    • จะใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันใดในการออกใบกํากับภาษี

    • ออกใบกํากับภาษีเป็นเงินตราต่างประเทศได้หรือไม่

    • วันที่ในใบกํากับภาษีกับวันที่ใช้อัตราแลกเปลี่ยนไม่ตรงกันได้หรือไม่

32. ขายส่งออกสินค้าจะใช้ราคาใดในการออกใบกํากับภาษี

33. การออกและใช้ใบกํากับภาษีอย่างย่อ

    • นําไปขอคืนภาษีซื้อได้หรือไม่

    • ใช้ลงรายงานภาษีขายอย่างไร

34. ปัญหาเกี่ยวกับการออกใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้

    • ออกใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ต้องมีเอกสารประกอบอะไรบ้าง

    • หนึ่งใบอ้างอิงถึงใบกํากับภาษีหลายใบได้หรือไม่

    • คํานวณราคาสินค้าสูงไปต้องออกใบลดหนี้หรือยกเลิกใบกํากับภาษี

    • ใบลดหนี้ค่าบริการมีผลต่อภาษีหัก ณ ที่จ่ายหรือไม่

    • ใบลดหนี้มีรายการไม่ครบใช้ได้หรือไม่

    • ได้รับใบลดหนี้คนละเดือนกับเดือนที่ระบุในใบลดหนี้ใช้ได้หรือไม่

    • กําหนดเงื่อนไขกับลูกค้าถ้าทําเป้าขายได้จะลดหนี้ให้ออกใบลดหนี้ VAT ได้หรือไม่

35. ใบกํากับภาษี ใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้สูญหาย การออกใบแทนต้องแจ้งความ หรือไม่

36. 5 ประเด็น การจําหน่ายจ่ายโอนที่ไม่รวมเป็นฐานในการเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม

    • ผู้ประกอบการจะต้องออกใบกำกับภาษีและลงรายงานภาษีขายหรือไม่
      
37. การออกใบกํากับภาษีล่าช้ามีความผิดหรือไม่
38. ออกใบกํากับภาษีแล้วลืมส่งมอบให้ลูกค้าจนเกิน 6 เดือนผู้ซื้อไม่ยอมรับ จะออกใบใหม่ได้หรือไม่
39. กิจการมีทั้ง VAT และ NON VAT ใช้ใบกํากับภาษีร่วมกันได้หรือไม่
40. วิธีพิสูจน์ใบกํากับภาษีปลอม
41. 10 ประเด็น ใบกํากับภาษีที่เป็นภาษีซื้อต้องห้าม
42. 7 ประเด็น กับการออกและรับใบกํากับภาษีที่ฝ่ายบัญชีต้องระวัง
43. 10 Case Studies
44. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี