วิทยากรโดย อาจารย์ชุมพร เสนไสย

หัวข้อสัมมนา

1. เอกสารสำคัญเกี่ยวกับภาษีซื้อ-ภาษีขายตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร
- ใบกำกับภาษีเต็มรูป
- ใบกำกับภาษีอย่างย่อ
- ใบเพิ่มหนี้
- ใบลดหนี้
- ใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี
- เอกสารออกเป็นชุด
2. วิธีการและรูปแบบใบกำกับภาษี ใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ผลกระทบเกี่ยวกับภาษีซื้อ-ภาษีขาย กรณีที่ปฏิบัติไม่ถูกต้อง
3. การออกใบกำกับภาษีและการแก้ปัญหาภาษีขายออกอย่างไรให้ถูกต้อง
- ขายสินค้าต่ำกว่าราคาตลาด, ต่ำกว่าราคาทุนต้องเสียภาษีขายอย่างไร
- ขายสินค้าให้ร้านรับซื้อของเก่า
- ขายสินค้าให้ลูกค้าต่างประเทศ
- ลูกค้าไม่ต้องการใบกำกับภาษี ลูกค้าไม่ให้ชื่อที่อยู่
- ลูกค้าให้ระบุในรายการผู้ซื้อว่า “เงินสด”
4.ความหมายของสถานประกอบการ สำนักงานใหญ่สาขา กับปัญหาการใช้ภาษีซื้อ ภาษีขาย
5.ใบกำกับภาษีระบุสาขา หรือสำนักงานใหญ่ สามารถนำมาใช้ขอคืนภาษีซื้อที่สาขาอื่นได้หรือไม่
6.ปัญหาและวิธีการแก้ไข ภาษีซื้อ
- ใบกำกับภาษีที่มีการพิมพ์ เขียนด้วยมือ หรือใช้ตรายางประทับในฉบับเดียวกัน
- ใบกำกับภาษี “สาขาที่ซื้อ” หรือ “เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ซื้อ” เขียนเติมด้วยมือ, ใช้ตรายางประทับใช้ได้หรือไม่
- ภาษีซื้อจ่ายจริง แต่ชื่อในใบกำกับภาษีไม่ใช่ชื่อบริษัท
- ใบกำกับภาษีซื้อที่ผู้ออกแก้ไขที่อยู่บนใบกำกับภาษี
- ใบกำกับภาษีชำรุด เสียหาย สูญหาย
- ย้ายที่อยู่แต่ใบกำกับภาษียังระบุที่อยู่เดิม
7. ปัญหาภาษีซื้อ กรณีนำเข้าสินค้า-บริการที่ต้องระวัง
8. ข้อควรระวัง พร้อมเทคนิคภาษีซื้อที่นำไปขอคืนหรือเครดิตได้และภาษีซื้อต้องห้าม
- อย่างไรถือเป็นภาษีซื้อเกี่ยวเนื่องกับกิจการ
- ซื้อของมาบริจาค
- รายจ่ายเกี่ยวกับการส่งเสริมการขาย, ค่ารับรอง
9. เทคนิคการนำภาษีซื้อต้องห้ามมาลงเป็นรายจ่าย
10. การตรวจสอบภาษีซื้อและการขอคืนภาษีซื้อ
11. Case studies วิธีการเฉลี่ยภาษีซื้อที่ไม่ควรพลาด สำหรับกิจการที่มีทั้ง VAT และ Non VAT
- การประมาณการรายได้ และปัญหาการเฉลี่ยภาษีซื้อ
- การนำสินค้าหรือบริการไปใช้ในกิจการที่เป็น VATหรือ NON VAT ลงรายงานภาษีอย่างไร
12. หน้าที่และความรับผิดเกี่ยวกับภาษีซื้อ-ภาษีขาย
13. รูปแบบและวิธีการลงรายงานภาษีซื้อ-ภาษีขาย และการเครดิตภาษี
14. ข้อควรระวัง ในการลงรายงานภาษีซื้อ-ภาษีขาย
- การจัดทำรายงานภาษีซื้อ-ภาษีขาย กรณีมีหลายสถานประกอบการ
- มีสถานประกอบการแต่ไม่ได้ดำเนินกิจการต้องทำรายงานภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่
- ใบกำกับภาษีซื้อต้องห้ามผลจากการเปลี่ยนแปลงของกฎหมายใหม่
- เลขประจำตัวผู้เสียภาษี, สาขา, สำนักงานใหญ่ ผู้ซื้อมาเขียนเองหรือใช้ตรายางประทับได้หรือไม่
- การลงรายงานภาษีซื้อ, รายงานภาษีขาย จากเอกสารออกเป็นชุด
15. วิธีการปรับปรุงรายงานภาษี รายงานภาษีซื้อ ภาษีขายกรณีที่นำส่งไว้ผิดพลาด คลาดเคลื่อน
- เสียภาษีคลาดเคลื่อนจะยื่นเพิ่มเติมอย่างไร มีบทลงโทษหรือไม่
16. เบี้ยปรับ – เงินเพิ่ม และวิธีการขอลดเบี้ยปรับกรณีเสียภาษีไม่ถูกต้องและกรณีนำใบกำกับภาษีที่ไม่มีสิทธิขอคืนมาใช้

เงื่อนไขการเข้าอบรม
1. กำหนดจำนวนผู้เข้าสัมมนา 1 ท่าน / 1 User
2. ผู้เข้าสัมมนาต้องเข้าห้องสัมมนาก่อนเวลาที่ระบุไว้อย่างน้อย 20 นาที
3. ผู้เข้าสัมมนาต้องตั้งชื่อบัญชี ZOOM เป็นชื่อ-นามสกุลจริงด้วยภาษาไทย ให้ตรงตามบัตรประชาชน
4. ผู้เข้าสัมมนาสามารถกดปุ่มยกมือ (Raise Hand) หรือพิมพ์ข้อคำถาม ผ่านทางช่องแชทได้ในระหว่างอบรม
5. หนังสือรับรองจะจัดส่งให้ทาง e-mail ภายใน 3 วันทำการ หลังเสร็จสิ้นการอบรม

หลักสูตรนี้จะมีการบันทึกเสียงและภาพของผู้เข้าอบรมทุกคนตลอดระยะเวลาการอบรม
เพื่อใช้เป็นหลักฐานนําส่งสภาวิชาชีพบัญชี
** ห้ามบันทึกเสียง ภาพ วีดีโอ แชร์ หรือนำไปเผยแพร่โดยเด็ดขาด (สงวนลิขสิทธิ์) **