โดย อาจารย์วิชัย จึงรักเกียรติ

หัวข้อสัมมนา

1. การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
- ผู้ประกอบการที่ได้รับยกเว้นไม่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
- การเปลี่ยนแปลงรายการทางทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
2. การวางระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) พื้นฐาน
- การเสียและผู้มีหน้าที่เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม
- การยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม มีได้ในกรณีใดบ้าง
- กิจการใดบ้างที่ได้รับยกเว้น แต่สามารถขอเข้าอยู่ในระบบภาษีมูลค่าเพิ่มได้
- การขอเข้าสู่ระบบภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับกิจการที่ได้รับยกเว้น
- อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม
3. ฐานภาษีมูลค่าเพิ่ม
- การขายสินค้าหรือการให้บริการ
- การนำสินค้า บริการไปใช้ในการอื่น เช่น การส่งเสริมการขาย, ใช้ในกิจการ
- ฐานภาษีการนำเข้าสินค้า
- ฐานภาษีที่มีผลต่อการนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่ม
4. จุดความรับผิด(Tax Point) ในการเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม สิ่งที่นักบัญชีต้องทราบ
- การขายสินค้า
- การให้บริการ
- การนำเข้า
5. การออกใบกำกับภาษี ใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้
- ใบกำกับภาษี
- ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ e-Tax Invoice
- ใบกำกับภาษีอย่างย่อ
- ใบแทนใบกำกับภาษี
- ใบเพิ่มหนี้/ ใบลดหนี้
6. การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม
- ภาษีขาย
- ภาษีซื้อ
- ภาษีซื้อต้องห้าม
- การเฉลี่ยภาษีซื้อพร้อมปัญหาการเฉลี่ยภาษีซื้อ
- ตัวอย่างการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มที่เข้าใจง่าย
7. เครดิตภาษีและการขอคืนภาษี
- การนำเครดิตไปชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม
- การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม
8. การยื่นแบบแสดงรายการภาษี การเสียภาษี และการนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.36)
- การยื่นแบบแสดงรายการภาษี และการชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม
- ผู้มีหน้าที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษี
- กำหนดเวลาในการยื่นแบบและการชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม
9. การจัดทำรายงานและการเก็บรักษาหลักฐานเอกสาร
- รายงานภาษีซื้อ
- รายงานภาษีขาย
- รายงานสินค้าและวัตถุดิบ
- การจัดทำรายงานกรณีเป็นตัวแทนหรือหน่วยขายที่เป็นร้านค้าย่อย
- การจัดทำรายงานที่แตกต่างจากรายงานตามปกติ
- คำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญในการจัดทำรายงานด้วย เอกสารจริง
10. อำนาจเจ้าพนักงานประเมิน
- อำนาจประเมินภาษีมูลค่าเพิ่ม เบี้ยปรับเงินเพิ่ม
- กำหนดเวลาในการประเมินภาษี
11. เบี้ยปรับ เงินเพิ่ม
- เบี้ยปรับ - เงินเพิ่ม
- การคำนวณเบี้ยปรับหรือเงินเพิ่ม