• ระวัง!! ถ้าคุณถูกขอให้เพิ่มยอดขาย
• ภาษีเงินได้นิติบุคคล, ภาษีหัก ณ ที่จ่าย, ภาษีมูลค่าเพิ่ม
• ผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราระหว่างประเทศ
• ความแตกต่างของการรับรู้รายได้ และการเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม
• รายได้จากการขายภายในประเทศ / นอกประเทศ

วิทยากรโดย อาจารย์ชลลดา ฟูวัฒนศิลป์

หัวข้อสัมมนา

1. หลักเกณฑ์การรับรู้รายได้ของนิติบุคคล (ภ.ง.ด.50)

2. หลักเกณฑ์การเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.30)

3. หลักเกณฑ์การหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่าย (ภ.ง.ด.53)

4. ประเด็นการกระทบยอด ภ.ง.ด.50 และ ภ.พ.30 และ ภ.ง.ด.53 ในกรณีดังต่อไปนี้

1. เปรียบเทียบความแตกต่างของการรับรู้รายได้นิติบุคคลและภาษีมูลค่าเพิ่ม
- ซื้อมาขายไป
- ขายส่งออก, EPZ, เขตนิคมอุตสาหกรรม
- ฝากขาย, ตั้งตัวแทนเพื่อขาย ทั้งกรณีมีสัญญาตั้งตัวแทน และไม่มีสัญญาตั้งตัวแทน
- การรับรู้รายได้การส่งออกและการเสียภาษีมูลค่าเพิ่มยึดตาม Invoice ได้หรือไม่
- กรณีมีการลดหนี้ จะรับรู้รายได้รายจ่ายอย่างไร และเสียภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างไร
- ค่าความเสียหาย ค่าสินไหมทดแทน ค่าปรับ ดอกเบี้ยผิดนัด ดอกเบี้ยจากการส่งสินค้าล่าช้า

2. เอกสารที่ใช้ในการรับรู้รายได้ กับ Tax Point ในการเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม

3. การใช้อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในการรับรู้รายได้เพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล กับการเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม และการหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่าย

4. นำสินค้าไปใช้ในกิจการ กรณีใดต้องเสีย และไม่เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม

5. สินค้าตัวอย่าง, การนำสินค้าไปใช้ที่สาขา, โชว์รูม, โรงงาน

6. การส่งสินค้าไปเป็นตัวอย่างไปต่างประเทศ

7. ปัญหารายจ่ายกับภาษีซื้อ
- การจ่ายเงินในประเทศ
- การจ่ายเงินไปต่างประเทศ

8. วิธีการจัดการกับทรัพย์สินและสินค้าเก่าล้าสมัย ตกรุ่น มีตำหนิ โดยไม่ต้องเสียภาษี
- นำสินค้าเก่ามาเป็นส่วนลดในการซื้อสินค้าใหม่ จะใช้ราคาใดในการรับรู้รายได้ และเสียภาษีมูลค่าเพิ่มและมีภาระภาษีในการหักภาษี ณ ที่จ่ายอย่างไร
- หลักเกณฑ์ที่สรรพากรยอมรับ