วิทยากรโดย อาจารย์รุ่งทิพย์ ธัญวงษ์
หัวข้อสัมมนา
1 ผลกระทบทางภาษีที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ
2. การตรวจสอบงบการเงินกับภาระภาษีถูกต้อง ครบถ้วนหรือไม่ - มาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร - ค่าใช้จ่ายกับรายได้ที่ต้องปรับปรุงกำไรสุทธิ - ต้นทุนสินทรัพย์กับค่าเสื่อมราคา - ปัญหาการเช่าซื้อ ผ่อนชำระ ลิสซิ่ง
3. ผลกระทบของงบการเงินกับการยื่นแบบผิดพลาดหรือยื่นไว้เกิน
4. ปัญหาการยื่นแบบเพิ่มเติมประเด็นที่มักถูกประเมิน
5. การใช้เครดิตภาษีหัก ณ ที่จ่ายมีกรณีใดบ้าง ผลกระทบทางภาษีอากร
6. การปรับปรุงกำไรสุทธิ (บวกกลับ) ณ วันสิ้นรอบบัญชี - รายจ่ายต้องห้าม - รายจ่ายที่เกินกว่ากฎหมายกำหนด - รายจ่ายที่ถือเป็นรายจ่ายได้เพิ่มขึ้น - รายได้ที่ได้รับยกเว้น - ขาดทุนสะสม
7. การประกอบกิจการและขาดทุนขั้นต้นจะถูกสรรพากรโต้แย้งหรือไม่และเหตุผลการโต้แย้งอย่างไร ให้สรรพากยอมรับ
8. วิธีการคำนวณหาว่าการประมาณการกำไรสุทธิกลางปีเกิน หรือต่ำกว่า 25%
9. เหตุผลอะไรบ้างที่ถือเป็น “เหตุอันสมควร” ที่ประมาณการคลาดเคลื่อนไม่ต้องเสียเงินเพิ่ม
10. ปัญหาการคำนวณกำไรสุทธิและภาระภาษีที่เกี่ยวข้องที่ต้องระวังเป็นพิเศษ - รายจ่ายส่วนตัว ให้โดยเสน่หากับสวัสดิการพนักงาน - รายจ่ายการกุศลส่วนที่เกิน 2% คำนวณอย่างไร - ค่ารับรองที่เกิน 0.3% คำนวณอย่างไรและประเด็นที่ต้องบวกกลับ - ความแตกต่างระหว่างทรัพย์สินกับค่าใช้จ่ายจะพิจารณาอย่างไร - ค่าปรับศุลกากร สรรพสามิต จราจร กรมการปกครองจะนำมาถือเป็นรายจ่ายได้หรือไม่ อะไรบ้างที่ต้องบวกกลับ - ภาษีซื้อที่กิจการมีสิทธิขอคืนแต่ไม่เอาคืนจะนำมาถือเป็นค่าใช้จ่ายได้หรือไม่ - มีหลักเกณฑ์ในการพิจารณอย่างไรจึงจะถือว่าเงินเดือน ค่าตอบแทนผู้บริหารเกินสมควร - อย่างไรถือเป็นรายจ่ายในการคำนวณกำไรสุทธิได้ ประเด็นสรรพากรมักจะโต้แย้งว่าไม่เกี่ยวข้องกับการประกอบธุรกิจ - ปัญหาของรายจ่ายเกี่ยวกับรถยนต์นั่งหรือรถยนต์โดยสารที่ที่นั่งไม่กิน 10 คน
11. มีรายได้อะไรบ้างที่กิจการมักหลงลืมนำไปคำนวณกำไรสุทธิและประเด็นที่มักถูกประเมิน - รายได้ที่ถูกหัก ณ ที่จ่าย - รายได้ที่ได้รับรางวัลอันเนื่องจากการส่งเสริมการขาย - ของฟรีที่กิจการได้รับมาต้องนำมาถือเป็นรายได้หรือไม่ - เงินสนับสนุน เงินช่วยเหลือ
12. ปัญหาเกี่ยวกับสินค้าคงเหลือที่ต้องระมัดระวัง - สินค้าขาดหรือเกิน - สินค้าชำรุด เสียหาย - สินค้าสูญหายถูกขโมย ทุจริต ผิดพลาด - การตั้งค่าเผื่อและด้อยค่าสินค้าคงเหลือ
13. ปัญหาเกี่ยวกับสินทรัพย์ - ต้นทุนของสินทรัพย์ - รายจ่ายที่เกิดก่อนได้สินทรัพย์ - รายจ่ายที่เกิดหลังจากได้สินทรัพย์ - การคำนวณค่าเสื่อมราคาที่ต้องระมัดระวัง - การซ่อมแซมบำรุงรักษากับการปรับปรุง เปลี่ยนแปลง - การตัดจำหน่ายและมูลค่า 1 บาทแนวปฏิบัติที่สำคัญ
14. ประเด็นที่ต้องระมัดระวังและความผิดพลาดที่มักถูกประเมิน - หากให้กู้ยืมเงินลูกหนี้ค่าหุ้นต้องมีดอกเบี้ยหรือไม่ - ขาดทุนยกมาของกิจการทั่วไปและ BOI - ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมจะถือเป็นค่าใช้จ่ายหรือต้นทุนของสินทรัพย์ - การหักภาษี ณ ที่จ่าย เช่น ค่าเช่า ค่าขนส่ง รับจ้างทำของ
15. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชีส่วนท้าย
|