เจาะประเด็นทางภาษี 2568 สำหรับนักบัญชีมืออาชีพ (จ.ปทุมธานี)

• รู้ทัน รู้ใช้ กฎหมายใหม่ปี 2568
• ด่วน!! รายจ่ายทางภาษีเกี่ยวกับกองทุนส่งเคราะห์ลูกจ้าง บังคับช้ 1 ตุลาคม 2568
• ตรวจ ภ.พ.30 กระทบยอดกับ ภ.ง.ด.50 และ ภ.ง.ด.53
• เทคนิคการคำนวณกำไรสุทธิเพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล ภ.ง.ด.50, ภ.ง.ด.51
• ประเด็นรายจ่ายต้องห้ามและเทคนิคการแก้ไขปัญหาที่นักบัญชีต้องทราบ
• ปัญหาการหักภาษี ณ ที่จ่ายที่ถูกตรวจสอบมากที่สุดในทางปฏิบัติ

วิทยากรโดย อาจารย์รุ่งทิพย์ ธัญวงษ์

หัวข้อสัมมนา

1. รู้ทัน รู้ใช้กฎหมายใหม่ปี 2568
- ด่วน!` รายจ่ายทางภาษีเกี่ยวกับกองทุนส่งเคราะห์ลูกจ้าง บังคับช้ 1 ตุลาคม 2568
- ลดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเหลือ 17% ,บริษัทลงรายจ่าย 1.5 เท่า ค่าจ้างคนไทยในต่างประเทศและกลับเข้ามาทำงานในไทย
- Update การเป็นตัวแทนหักภาษีเงินได้ณ ที่จ่ายและนำส่งแทนผู้จ่ายเงินได้
- Update สิทธิประโยชน์ทางภาษี 2568 และการวางระบบบัญชีให้สอดคล้องกับระบบภาษีอิเล็กทรอนิกส์ของกรมสรรพากร
- การวางแผนใช้รายจ่ายทางภาษีเพิ่มขึ้น ให้ถูกต้อง พร้อมเอกสารหลักฐานหากสรรพากรขอตรวจ
2. กิจการมีรายได้ประเภท VAT & NON VAT & Out of VAT Scope
- ทำการปันส่วนภาษีซื้อที่ใช้ร่วมกันของกิจการที่ไม่อยูในบังคับต้องเสียภาษีูลค่าเพิ่ม รายได้นอกอาณาจักร
(Out of VAT Scope) ออกก่อนที่จะนำภาษีซื้อมาใช้หักออกจากภาษีขาย หรือ ก่อนเฉลี่ยภาษีซื้อในการนำส่งแบบ ภ.พ.30
3. ภาษีเงินได้นิติบุคคล : เทคนิคการคำนวณกำไรสุทธิ , ภ.ง.ด.50 , ภ.ง.ด.51
- จุดที่ต้องปรับปรุงในการคำนวณกำไรสุทธิและมักเป็นข้อผิดพลาดที่ถูกสรรพากรประเมิน
- งบการเงินกับ ภ.ง.ด.50 ต้องเป็นตัวเลขเดียวกันหรือไม่ - ภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่เหลืออยู่จะต้องขอคืนหรือไม่
- วิธีการตรวจสอบ ภ.ง.ด.50 ของเจ้าพนักงานประเมิน - รายจ่ายต้องห้ามทางภาษีที่ต้องระวังเป็นพิเศษ
- ประเด็นรายจ่ายต้องห้ามที่นักบัญชีต้องทราบ - รายจ่ายบวกกลับไม่ตรงกับรายจ่ายในงบการเงิน
- รายจ่ายที่สรรพากรให้บวกกลับเกินจริงนักบัญชีจะทำอย่างไร
- รายจ่ายที่มีหลักฐาน แต่สรรพากรให้บวกกลับ และทางบัญชีต้องทำอย่างไร
4. ความแตกต่างในการบันทึกบัญชีกับการเสียภาษีของสรรพากร
- กำไรขาดทุนจากการจำหน่ายทรัพย์สิน ประเด็นที่สรรพากรตรวจสอบ
- รายจ่ายเกี่ยวกับการเช่าซื้อ ผ่อนชำระ ลิสซิ่งทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบกิจการ
- การ Write off ทรัพย์สินให้สรรพากรยอมรับ - ดอกเบี้ยเงินกู้, ดอกเบี้ยผิดนัด
- รายจ่ายต้องห้าม ภาษีซื้อต้องห้ามที่เกิดขึ้นในกิจการต้องบันทึกบัญชีหรือไม่
5. ภาษีมูลค่าเพิ่ม : ประเด็นปัญหาที่สรรพากรใช้ประเมินผู้เสียภาษี
- การตรวจสอบเอกสารในระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม - เอกสารการจ่าย/ รับเงิน
- การตรวจเอกสารรายรับ-รายจ่ายเพื่อลดปัญหาทางด้านภาษี
- เทคนิคแก้ไขปัญหาภาษีซื้อ ภาษีขาย โดยไม่ถูกสรรพากรตรวจสอบ
6. ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย : ปัญหาที่สรรพากรตรวจสอบพบ และถูกประเมินมากที่สุดในทางปฏิบัติ
- ปัญหาการหักภาษีณ ที่จ่าย 2 ระบบ จุดที่ต้องระวังทั้งแบบกระดาษ และการนำส่งแบบ e-Withholding Tax
- ตรวจหนังสือรับรองการหักภาษีณ ที่จ่ายว่านำส่งถูกต้องหรือไม่
7. การตรวจสอบ Cross Check การสอบยัน ผลกระทบที่จะเกิดขึ้น
- ตรวจผู้ซื้อ กระทบถึง ผู้ขาย - ตรวจผู้ขาย กระทบถึง ผู้ซื้อ
- ตรวจผู้รับเงินได้กับรายจ่ายของผู้จ่ายเงิน
- เอกสารด้านใบกำกับภาษีใบเสร็จรับเงิน/บิลเงินสด
- ตรวจ ภ.ง.ด. 53 ของผู้จ่ายเงินได้กระทบ ภ.พ.30 และ ภ.ง.ด.50 ของผู้รับเงินได้
- ตรวจ ภ.พ.30 กระทบยอดกับ ภ.ง.ด.50 และ ภ.ง.ด.53
8. 3 ภาษีที่มีผลกระทบแบบ Domino สิ่งที่นักบัญชีมองข้ามไม่ได้