144 เทคนิคการออกและใช้ใบกำกับภาษีอย่างมืออาชีพ เพื่อขจัดข้อโต้แย้งทางภาษี |
หัวข้อสัมมนา1. Workshop การตรวจสอบใบกํากับภาษี 2. รูปแบบใบกํากับภาษีมีกี่ประเภท 3. ปัญหาเกี่ยวกับผู้ออกใบกํากับภาษี - อย่างไรจึงจะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม - การเป็นตัวแทนขายจะต้องออกใบกํากับภาษีในนามใคร - กรณีเป็นตัวแทนของบริษัทต่างประเทศจะต้องออกใบกํากับภาษีอย่างไร - บริษัทต่างประเทศเข้ามาขายสินค้าเป็นครั้งคราวจะต้องออกใบกํากับภาษี หรือไม่ - ถูกขีดชื่อออกจากทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแต่ยังประกอบกิจการอยู่ต้องออกใบกํากับภาษีหรือไม่ 4. 15 จุดที่ต้องระวังเกี่ยวกับรายการในใบกํากับภาษีที่สรรพากรตรวจสอบ 5. ใช้ตรายางประทับคําว่า “ต้นฉบับ” ได้หรือไม่ 6. ใบกํากับภาษีระบุชั้นของอาคารผิดไปใช้ได้หรือไม่ 7. การออกใบกํากับภาษีด้วยคอมพิวเตอร์ - ลูกค้าทําใบกํากับภาษีหาย Re-print ใหม่อีกครั้งหนึ่งได้หรือไม่ - ใบกํากับภาษีพิมพ์จากคอมพิวเตอร์ต้องมีคําว่าเอกสารออกเป็นชุดหรือไม่ 8. โรงพิมพ์ทําใบกํากับภาษีไม่ครบถ้วนควรทําอย่างไร 9. การขายสินค้า/ให้บริการกรณีใดบ้างที่ไม่มีหน้าที่ออกใบกํากับภาษี 10. ฝากขายสินค้าต้องออกใบกํากับภาษีเมื่อใด 11. ปัญหาการออกใบกํากับภาษีของธุรกิจรับจ้าง - จ้างซ่อมรถเปิดใบกํากับภาษี แยกเป็นค่าซ่อมกับค่าอะไหล่ - เปิดใบกํากับภาษี 2 ใบ เป็นค่าวางระบบกับค่าสินค้าได้หรือไม่ - ค่าซ่อมรถแยกใบกํากับภาษีเป็น 2 บริษัท 12. กรณีใดบ้างที่ถือเป็นการขายแต่ไม่ต้องออกใบกํากับภาษี 13. ส่งสินค้าทางรถจะออกใบกํากับภาษีวันไหน 14. ลูกค้าไม่ต้องการใบกํากับภาษีจะออกให้คนอื่นได้หรือไม่ 15. ลายมือชื่อในใบกํากับภาษีจะ Scan ได้หรือไม่ 16. ใบกํากับภาษีซื้อฉีกขาดตรงลายเซ็นผู้อนุมัติใช้ได้หรือไม่ 17. ใบกํากับภาษีออกโดยไม่มีลายเซ็นผู้ออกได้หรือไม่ 18. ปัญหาใบกํากับภาษีกรณีรับชําระด้วยเช็ค - ลูกค้าออกเช็คใหม่แทนใบเดิมที่ขึ้นเงินไม่ได้ต้องออกใบกํากับภาษีอีกหรือไม่ - เช็คลงวันที่ย้อนหลังจะลงวันที่ใดในใบกํากับภาษี 19. กรณีรับชําระค่าสินค้าด้วยบัตรเครดิตสิ้นวันจะออกใบกํากับภาษีรวมกันใบเดียวได้หรือไม่ 20. แจกสินค้าให้ลูกค้า สินค้าขาด Stock จะต้องออกใบกํากับภาษีหรือไม่ 21. ลูกค้าไม่ให้ชื่อที่อยู่ออกใบกํากับภาษีต้องทําอย่างไร 22. ลูกค้าชําระเงินเกินโดยให้หักกับการส่งสินค้าในครั้งต่อไปต้องออกใบกํากับภาษีอย่างไร 23. ตัด Stock และออกใบกํากับภาษีปลายเดือน แต่ส่งของต้นเดือนได้หรือไม่ 24. ออกใบกํากับภาษีก่อนส่งมอบสินค้าได้หรือไม่ 25. ออกใบกํากับภาษีชื่อเป็นภาษาอังกฤษที่อยู่เป็นภาษาไทยได้หรือไม่ 26. ใบกํากับภาษีออกด้วยเครื่องบันทึกการเก็บเงินถ้าเครื่องเสียจะออกด้วยระบบ Manual ได้หรือไม่ 27. 7 ปัญหาเกี่ยวกับใบกํากับภาษีของสํานักงานใหญ่และสาขา 28. หลักเกณฑ์ของการจัดทําเอกสารออกเป็นชุด - ใบกํากับภาษีเป็นสําเนาไม่มีคําว่า “เอกสารออกเป็นชุด”ผิดหรือไม่ 29. ปัญหาในการออกใบกํากับภาษีกรณีส่งเสริมการขาย - การให้ส่วนลดทันทีที่ขายหมายความว่าอย่างไร - ส่วนลดเงินสด ส่วนลดตามเป้าออกใบกํากับภาษีอย่างไร - การให้ส่วนลดออกใบกํากับภาษีอย่างย่อได้หรือไม่ - กรณีชําระเงินเร็วจะให้ส่วนลด ภาษีมูลค่าเพิ่มจะคิดจากฐานใด - แถมพร้อมขายออกใบกํากับภาษีอย่างย่อได้หรือไม่ - ซื้อ 1 แถม 1 ได้หรือไม่ - ขายสินค้าแถมบริการได้หรือไม่จะออกใบกํากับภาษีอย่างไร - แถมสินค้าพร้อมขายของแถมหมดทําอย่างไร - แจกทองคําต้องคํานวณเสีย VAT จากราคาใด - 5 ประเด็นกับสินค้าต้องห้าม 30. ขายสินค้าให้ผู้ประกอบการในเขตปลอดอากรต้องออกใบกํากับภาษีหรือไม่ 31. อัตราแลกเปลี่ยนกับปัญหาในการออกใบกํากับภาษี - ตกลงชําระเงินเป็นเงินตราต่างประเทศจะออกใบกํากับภาษีอย่างไร - จะใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันใดในการออกใบกํากับภาษี - ออกใบกํากับภาษีเป็นเงินตราต่างประเทศได้หรือไม่ - วันที่ในใบกํากับภาษีกับวันที่ใช้อัตราแลกเปลี่ยนไม่ตรงกันได้หรือไม่ 32. ขายส่งออกสินค้าจะใช้ราคาใดในการออกใบกํากับภาษี 33. การออกและใช้ใบกํากับภาษีอย่างย่อ - นําไปขอคืนภาษีซื้อได้หรือไม่ - ใช้ลงรายงานภาษีขายอย่างไร 34. ปัญหาเกี่ยวกับการออกใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ - ออกใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ต้องมีเอกสารประกอบอะไรบ้าง - หนึ่งใบอ้างอิงถึงใบกํากับภาษีหลายใบได้หรือไม่ - คํานวณราคาสินค้าสูงไปต้องออกใบลดหนี้หรือยกเลิกใบกํากับภาษี - ใบลดหนี้ค่าบริการมีผลต่อภาษีหัก ณ ที่จ่ายหรือไม่ - ใบลดหนี้มีรายการไม่ครบใช้ได้หรือไม่ - ได้รับใบลดหนี้คนละเดือนกับเดือนที่ระบุในใบลดหนี้ใช้ได้หรือไม่ - กําหนดเงื่อนไขกับลูกค้าถ้าทําเป้าขายได้จะลดหนี้ให้ออกใบลดหนี้ VAT ได้หรือไม่ 35. ใบกํากับภาษี ใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้สูญหาย การออกใบแทนต้องแจ้งความ หรือไม่ 36. 5 ประเด็น การจําหน่ายจ่ายโอนที่ไม่รวมเป็นฐานในการเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม
|