วิทยากรโดย ดร.ศิรดา จารุตกานนท์
หัวข้อสัมมนา
1. วัตถุประสงค์ความจําเป็นผลกระทบและประโยชน์ที่กิจการจะได้รับจากการตั้งภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี
2. ขอบเขตของการปฏิบัติและความหมายของภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี - ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้/รายได้ภาษีเงินได้ - หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี - สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี - ฐานภาษีของสินทรัพย์ / หนี้สิน
3. ฐานภาษีในการคํานวณภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี - ฐานภาษีของสินทรัพย์ - ฐานภาษีของหนี้สิน - ฐานภาษีในงบการเงินรวม - ฐานภาษีจากผลต่างภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต - ฐานภาษีจากงบแสดงฐานะการเงินบางรายการ
4. การรับรู้หนี้สินและสินทรัพย์ภาษีเงินได้ในปัจจุบัน
5. การรับรู้หนี้สินและสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี - ผลแตกต่างชั่วคราวที่ต้องเสียภาษีเงินได้ - การรับรู้เมื่อเริ่มแรกของสินทรัพย์และหนี้สิน - ผลแลกต่างชั่วคราวที่นําไปหักภาษีเงินได้ - การรับรู้เมื่อเริ่มแรกของสินทรัพย์และหนี้สิน - เงื่อนไขการนําผลขาดทุนทางภาษีและเครดิตภาษีที่ยังไม่ได้ใช้มาใช้ประโยชน์ - การประเมินสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีที่ไม่ได้รับรู้มาประเมินใหม่ - เงินลงทุนในบริษัทย่อย สาขา บริษัทร่วมและส่วนได้เสียในกิจการร่วมค้า
6. การวัดมูลค่าของหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีหรือสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีใน งวดปัจจุบันและภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี
7. การนําเสนอข้อมูล
8. ฝึกปฏิบัติภาษีเงินได้รอตัดบัญชี
9. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี
|